第10版(财经广场)
专栏：财经速递
中信银行开办因私购汇业务 光大银行资产保全再创佳绩 高州手套出口创历史纪录 邯郸强化非税收票据管理
本报讯 经国家外汇管理局批准，从4月1日起，中信实业银行在北京、杭州、福州、南京等四省市的分支机构开始试办境内居民个人因私购汇业务，成为提供因私购汇服务的第一家股份制商业银行。据悉，目前该业务尚处于试点阶段，试点成功后将在全国推广。（麻壮春）
本报讯 近日召开的中国光大银行2002年度资产保全工作会议传来信息，2001年度，光大银行资产保全工作再创佳绩，全年共清收化解不良资产41.08亿元，其中收现23.02亿元。今年，该行将建立健全清收不良资产工作的有关激励机制。（赵保富）
本报讯 拥有“全国皮手套第一市”、“手套城”之美誉的广东高州，近年来皮手套出口约占全国同类产品出口量的1／2强，年创汇近3亿美元。今年头两个月，出口皮手套400多万打，总值5342万美元，同比增长1.3倍，创汇达5279万美元，创历史最高纪录。（李雅茜）
本报讯 河北省邯郸市预算外资金管理局强化非税收票据管理取得成效。他们针对一些执收、执罚部门或单位在收取费款时，不使用盖有省财政厅监制章的收费票据，擅自从市场上购买收据或自制票据；该用合法的票据不用，而使用收款收据进行收费；用收款收据搞经营活动等违规现象，对非税收票据严把六关：收费立项和申领资格关；使用关；印制关；购销关；管理关；监督关。（老梁）
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专栏：热点聚集
堵截千万金融诈骗
王作化 方 浩
2002年元旦前夕，一个名叫张群山，自称是河南许昌地区面粉厂厂长的40多岁中年男子在另一个姓罗的青年男子陪同下，来到中国银行新疆分行所属的石河子分行。他们手持一张由香港金城银行开具的金额为1500万港元的银行本票，要求办理票据贴现或抵押贷款。银行业务经办员周光敬热情地接待了他们，并按业务程序和规定对银行本票进行了初审。审核中他察觉到这张票据与以往办理的境外票据虽无多大差异，但仔细分析查看，仍可发现一些疑点，如票据有权签字不规范，又没有签字编号代码，且金额太大，而香港金城银行一般是不会给个人开具大额票据的。
分行的同志联想起这几天接连有人前来打探银行票据办理解付或抵押贷款的事，其神态都很反常。于是他们下意识地看了一眼在另一个房间等候的两个持票人：张群山是一副急不可耐的样子，姓罗的表面上虽然镇静，但他似乎察觉出什么，神色不安地不时向这边张望。这里面一定有鬼！分行的同志立即将汇票电传给专门办理国际结算业务的中行新疆分行结算处作进一步查实，同时，向银行保卫部门作了汇报。
接到石河子分行发来的查证电传后，中行新疆分行结算处经办员刘乐昌马上对票据作进一步审核，初步认定这张1500万港元的银行本票极有可能是经过精心变造的假票据。其疑点：一是银行本票一般都是用作银行间同城结算而非用于个人票据解付，且大金额票据，金城银行不会不事先通知经办行就开给个人；二是金城银行2001年10月1日与香港中银集团合并重组后，已更名为中国银行（香港）集团公司，不可能再用金城银行名义开具票据；三是有权签字处没有规定的编码，签字也不规范。
恰在此时，公安部门也将这张票据的原件拿到中行新疆分行结算处作技术鉴定。原来，石河子公安部门接到中行等有关单位和群众的报案后，迅速行动，已将企图逃脱的金融诈骗嫌疑人张群山等人抓获，从其身上收缴了这张1500万港元的银行汇票。于是，刘乐昌立即通过网络向原香港金城银行进行查证，得知该行并未出过这张银行本票，它是用该行已经作废的银行本票经过精心伪造加工的假票据。
经初步审讯，犯罪嫌疑人张群山原是新疆精河县某团场农工。去年上半年，他南下广州，从当地一个制假犯罪团伙那里用5万元买下了这张1500万港元的假银行本票。尔后，他伙同罗某等人，用这张假票据先后在河南数家银行进行诈骗，均未得逞。贼心不死的张群山等人又把诈骗目光瞄向了新疆，打着支持西部大开发的旗号，巧舌如簧地向石河子地区许多单位和个人吹嘘说他能引进香港巨额资金在当地建一座大型面粉厂，并企图用这张假票据对银行进行诈骗。但张群山等人做梦也没想到，其假银行本票刚一露面就被识破，他们自己也很快落入法网。
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专栏：读者来信
●信用缺失●资金不足●机制制约
小额农贷面临三大障碍
编辑同志：
如今，正在全国推广的农户小额信用贷款，因其手续简便、不需抵押和担保、方式灵活而深受广大农民群众的欢迎。但我们对湖南衡东这个典型的农业大县进行调查时发现，目前，推广农户小额信用贷款尚存在三大障碍。
一是信用障碍。
时下，在衡东县农村，流行这样一句顺口溜：“银行里印票子，借到手是浪子，借不到是傻子，欠债的当老子，讨债的做孙子”。更有甚者，一些借款农户采取暴力手段抗拒信用社和人民法院依法收贷收息工作。由于农村信用环境的制约，信用社顾虑重重，不敢放开手脚推广农户小额信用贷款。
二是资金障碍。
当前，尽管农村信用社系统存、贷款余额分别占到全县金融系统存贷款总额的50％，但资金仍是“老大难”问题。由于社会信用观念淡薄，农村信用社系统不良贷款率居高不下，大量的资金沉淀、呆滞。再加上基层人民银行的再贷款管理权限上收，对农贷工作中出现的资金暂时困难也是心有余而力不足。
三是制度障碍。为防范和化解信贷风险，自1999年以来，辖内信用社推行了贷款包收责任制，即谁审批谁发放谁收回，并与工资、奖金挂钩。但是，这种信贷激励约束机制有一定的负面影响，一些信贷人员甚至认为“贷款有风险，少贷少风险，不贷没风险”。农户小额信用贷款有着管理难度大、有一定的风险等特点，更加重了信贷人员的“惜贷”、“恐贷”心理。
发放农户小额信用贷款，有利于增加对农业生产的信贷投入，缓解农村资金供求矛盾，有利于促进农村经济结构调整和农民脱贫致富，是一件利国利民的大好事。我们盼望着有关部门能在消除这三大障碍上有新的突破，使农户小额信用贷款惠及千家万户。
中国人民银行湖南省衡东县支行 高兵生
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专栏：短评
严防金融李鬼
田俊荣
当前，我国的金融诈骗犯罪发案率比较高。来自央行的最新统计显示，2001年仅针对银行系统的金融诈骗案件就多达383件，涉案金额23.7亿元。并且，诈骗手段不断变化，从前几年的欺诈银行出具保函、非法集资和高息揽储逐渐演变为近年来的利用金融票据和银行卡进行诈骗。特别是随着西部大开发热潮的兴起，金融“李鬼”看到西部一些银行识假反假能力不强，纷纷把黑手伸向了西部地区。
金融诈骗给国家财产造成了重大损失，直接加剧了金融风险，严重扰乱了金融秩序。对付那些金融“李鬼”，除了要利用法律武器给予狠狠打击外，更重要的是要建立一套行之有效的、全方位多层次的预防机制，打防结合，以防为主。
首先，现有的防范金融诈骗的制度不仅要“上墙”，而且要“上心”，真正落到实处；要加强银行从业人员的业务培训，使其掌握精湛的识假反假技能。中行新疆分行成功堵截了1500万港元票据诈骗，最重要的一条就是严格按照程序来经办业务，从业人员责任心强，业务熟悉。
其次，要加强银行的内控制度建设，加强对从业人员的教育，防止个别从业人员经不住物质利益的诱惑，与不法分子内外勾结，参与金融诈骗。
此外，随着金融诈骗手段逐渐“专业化”和“高科技化”，银行有必要加大科技投入，运用先进的技术来防范金融诈骗。
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专栏：诚信纳税 利国利民
营口用科技促征管
本报讯 辽宁省营口市地税局在贯彻新的税收征管法时充分运用科技手段，确保应收尽收。他们投资1300万元完成了税收电子化三期工程，有效地堵住了税款的跑冒滴漏，今年一季度，该局组织入库税款20591万元，同比增长18％。（邹景新）
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专栏：
翻开中国雄鸡形的版图，在北纬52°、鸡冠的最顶端，驻守着中国最北的海关：漠河海关——
“北极”边关写忠诚
王宪中 孙思达 张维耕
漠河被称为中国的“北极”，这里有中国最寒冷的冬天。
1994年12月，漠河设立了国家正式口岸——连茵口岸；1999年1月又开通了洛古河临时过货通道，唤醒了这块沉睡的冰雪世界。1996年，当时仅有7名同志的齐齐哈尔海关开始代管漠河海关的监管任务，齐齐哈尔距漠河千里之遥，从齐齐哈尔出发，坐火车倒汽车，3天才能到达监管点。
连茵口岸联检大楼孤零零地建在黑龙江边的空地上，冬天办公室的温度与室外基本一样，工作时脚要经常活动。上下水被冻结，做饭只能用地沟水，加之运上山的大米放置时间较长，做出的饭都是黑色的。洛古河通道的办公室是用原边防部队废弃的一座营房改造的。室内仅有一个铁筒做的炉子用来取暖。冷空气从地面袭来，如处冰窟之中，艰难困苦不言而喻。
关员们习惯把上岗说成上山。1999年农历正月初一，关员张文、杨勇上山，车行至半山腰时遇到一个大冰包，车身瞬间失去控制，向山下滑去，幸亏车被树干卡住。上山难，下山更难。同年冬，关员张维耕与张文下山，遇陡坡，路滑，车爬半坡之时忽然往后滑去，情况十分危险，幸亏又被树木卡住，才避免了事故发生。在连茵口岸，公司过货间隔时间长，等待的日子是最难忍受的，几个星期以前的报纸早已被大家翻得不成样子。
在这样的艰苦环境里，关员们工作起来仍然一丝不苟，满腔热忱地为企业服务。为方便企业进出口，他们根据口岸实际，实行通关前预交保证金、卡口直放，在齐齐哈尔海关申报纳税的监管模式。这样，既严密了海关监管，又提高了口岸的通关效率。
口岸平常业务量不大，可一旦有业务，常常就是急事。2001年4月，中国黄金总公司与俄罗斯车里雅宾斯克黄金公司签订合同，向俄出口2000余万元的采金设备。但根据俄冰道验收委员会的技术要求，冰上过货必须截止到4月15日，如在此期限前设备运不出去，只有等下一年了。封江的最后期限一天天临近，可设备关键件却迟迟运不到口岸，公司心急如焚。关员们特事特办，加班加点连续奋战，千方百计为企业想办法，终于在4月14日下午办完手续，确保了该批设备如期出口。事后，该公司领导专程从北京打电话赞扬现场关员文明高效、热情服务，并向该关表示感谢。
漠河的冰雪是晶莹的，漠河海关关员的品质也是高洁的。5年来，漠河海关共监管进出口货物15万吨，进出境运输工具1.3万辆次，进出境人员2万多人次，征收关税和增值税399万元，为繁荣边区经济，促进对俄经贸作出了贡献。
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专栏：金海观潮
存差成为银行常态
张新泽 王 毅
●存差的出现是金融领域发生的一种积极的、良性的变化。在我国目前的银行体制下，存差与贷款增加之间没有必然联系，存差的扩大并不意味着金融部门对经济发展的支持力度减弱
“存差”是银行存款大于贷款的差额。衡量存差规模既可以用银行存款和贷款余额相减得出，也可以用银行当年存款和贷款新增额相减得出。2001年我国金融机构新增存款20118亿元，新增贷款12913亿元，金融机构存款增长大于贷款的增长，存差规模扩大。如果从金融机构的存贷款余额看，存差的规模更大，到2001年底已经达到3.13万亿元。可以说，由于银行持有的贷款以外的资产规模加大，使存差已成为我国银行运行的常态。
银行收购外汇会增加外汇卖出方的存款。1994年，我国实行外汇体制改革，外汇储备当年增加304亿美元，银行外汇占款增加3105亿元，这一年出现大量存差。这种强劲增长一直持续到1997年，外汇占款由1993年1432亿元增加到13467亿元，全部金融机构存差余额则增至13822亿元。1997年以后，受亚洲金融危机影响，企业结售汇减少，中央银行外汇储备增速一度放慢。但从2001年以来，在全球经济减速的背景下，我国经济继续保持快速增长，全年外汇储备增加466.3亿美元，中央银行的外汇占款增加3764亿元。中央银行为购入外汇而投放的人民币最终都必然反映为企业或个人在银行存款的相应增加，因此，外汇占款的不断增加，将导致存差不断扩大。
商业银行持有有价证券会增加证券发行人的存款。成立于1994年的三家政策性银行，自身基本不办理存款，主要通过向工、农、中、建四大国有独资商业银行为主的金融机构发行金融债券和向中央银行贷款筹集资金，然后发放贷款，这样，使商业银行持有的金融债券增加。另外，从1998年起，我国实行积极的财政政策，财政发债数量大增，商业银行持有的国债数量开始大规模增加。1994年有价证券及投资仅为金融机构资金运用的8.5％，到2001年末，这一比例上升到14.3％。商业银行持有有价证券不断增加，也将导致存差不断扩大。
应当说，银行存差的出现是金融领域发生的一种积极的、良性的变化，这既有利于商业银行多元化运用资金，按照商业化原则稳健经营，提高资产质量，又为中央银行的间接调控提供了基础性条件。有人说，存差的出现意味着银行贷款能力的闲置，意味着资金浪费，这是一种误解。在我国目前的银行体制下，存差与贷款增加之间没有必然联系，存差的扩大并不意味着金融部门对经济发展的支持力度减弱，衡量商业银行的放贷和货币扩张能力的是超额储备的持有和补充。由于超额储备存款是低息资产（目前我国的年利率为1.89％），以追求利润为目标的商业银行会尽量减少这种资产。近年来，我国商业银行超额储备率呈下降趋势，国有独资商业银行1998年末为8％左右，目前为6.5％左右，股份制商业银行同期的超额储备率下降更多。这表明目前金融机构的资金运用基本充分。
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专栏：诚信纳税 利国利民
纳税大户室
刘忠富 邸 嵩
4月1日，沈阳新华印刷厂会计范宗华来到沈阳市国税局铁西分局的“大户室”办理增值税发票认证手续，仅花了半小时就认证完毕。
以往，纳税人必须在月底前将当月发票认证完毕。由于发票认证程序复杂，认证设备有限，纳税企业数量多，认证的票据量大，纳税大户、小户均须在一起排长队，导致纳税人等候时间偏长。针对这种情况，沈阳市国税局铁西分局设置了“大户室”，并把认证时间向后推迟10天，有效地解决了纳税人认证排队等候时间长的问题。
沈阳市电机有限公司会计李想说：“我以前到税务局办理发票认证手续，少则半天，多则一天才能办完，现在税务局设‘大户室’，单独辟出一个房间，增加两台认证设备为纳税大户办理认证手续，只用两个小时就能认证完毕。”沈阳轻型汽车制造厂会计陈秀敏则说：“国税局将发票认证时间向后推移10天，当月的1至10日可以认证上个月的发票，为企业在账目处理上减少了许多麻烦。真可谓：我们诚信纳税，税务局热情服务。”
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专栏：诚信纳税 利国利民
河北送税法进太行
本报讯 近日，河北省国税局举行了向西柏坡、涉县等老区少年儿童赠送税收宣传册的仪式，此活动拉开了“税法进太行”活动的序幕。在税收宣传月期间，河北省国税局将把2万套税收宣传册送到老区孩子们的手中，并在100多个学校举办税法知识讲座。（张铁军）
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如今，汽车贷款的利率下调了，贷款买车更显合算。买车不同于买房，车没有增值功能，所以即使攒够了买车的钱，最好也不要用这笔钱买车，而是用银行贷款买车，省下自己的钱投放到好的投资项目上，如果投资收益大于利息支出，其好处是不言而喻的。（李冠平）
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近日，中国证监会公布最新“具有从事证券法律业务资格的律师事务所和律师名录”，共有1600多名律师获准从事证券业务。曹文忠 周大庆制作（新华社发）
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专栏：诚信纳税 利国利民
在第十一个税收宣传月期间，山东泰安市国税局组织一千多名税务干部到田间地头和集贸市场宣传新税收征管法。图为泰安市国税局干部到地头给农民送税法资料。相忠摄
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专栏：
探索国有股权管理与处置的有效模式
开行与瑞银华宝展开合作
本报讯 记者富子梅报道：近日，国家开发银行与瑞银华宝共同举行仪式宣布，双方将就国家开发银行通过实施债转股项目所形成的股权资产，在管理及处置方面正式展开合作。国家开发银行行长陈元、瑞银华宝亚太区主席贺利华出席仪式并分别致辞。
国家开发银行此次与瑞银华宝的合作旨在充分借鉴国际金融界相关成功经验，利用国际投资银行的全球业务网络，结合中国的实际情况，大胆探索国有股权管理与处置的有效模式。
瑞银华宝是瑞士银行集团旗下的全球性投资银行。自1995年以来始终积极参与中国的投资银行业务，曾出任多家H股、B股公司海外上市或发行可转股债券的主承销商。近两年来，其中国业务有长远发展，此次合作旨在进一步强化其对中国业务的承诺，进一步深化其为中国及国际客户的服务，并寻求中国加入WTO后，在中国市场上有更大的业务扩展。