第10版(财经广场)
专栏：金海观潮
建立股市诚信法则
刘韬
近日，中国证监会主席周小川在公司治理与诚信责任国际研讨会上表示，目前在证券市场尤其需要强调诚信义务和诚信责任。证监会副主席史美伦也在同一场合强调，加强证券市场诚信建设，强化市场参与主体的诚信责任，是今年公司治理工作的“重中之重”。再联想到证监会去年曾提出要用10年左右的时间，建立起资本市场的诚信法则，管理层的多次表态说明，我国证券市场的监管重点已经转向倡导诚信这一治本之策。
在证券市场上，“两信”最重要：一是投资者的信心，它维系了市场的发展；二是市场主体的诚信。投资者的信心源于一个讲诚信的市场。然而，目前在我国证券市场上，尤其是在上市公司的经营中存在着太多的不讲诚信：有的通过虚假包装骗取上市资格；有的编造虚假财务报告恶意造假；有的被大股东通过关联交易给掏空了；有的随意变更募集资金用途，这些违规行为均有悖于诚信原则。更糟糕的是，这些市场里的“坏孩子”正起着极坏的示范作用，甚至在一定程度上导致了股市的“诚信危机”，动摇了市场健康稳定发展的基础。倡导诚信、惩治失信，已成为证券市场的当务之急。
在我国，大多数上市公司是由国有企业改制而成，不流通的国有股和法人股占60％以上，“一股独大”的情况十分普遍。有专家指出，证券市场中发生大量违法违规等不讲诚信问题的根源之一正在于此，上市公司的所有者缺位和内部人控制下的“一股独大”，这种股权结构使控股股东干预上市公司经营，甚至肆意抽借上市公司资金、侵害中小投资者利益的行为成为可能。而推进上市公司的公司治理结构建设，从而形成公司内部各方制衡关系和行为标准，并使诚信成为他们的自觉行为，这一切正是在致力于解决这些问题。所以，要让主体讲诚信，关键是要优化公司治理结构。
将诚信转化为主体的自觉行为，离不开强有力的外部监管和完善的制度建设。可喜的是，我国目前正在形成推进公司治理、倡导主体诚信的良好氛围。证监会和国家经贸委已于年初共同发布了《上市公司治理准则》，该准则对上市公司控股股东、董事及独立董事等相关责任人都规定了明确的诚信责任。市场主体的诚信责任是公司治理的基础，据最新消息，管理层今年将出台包括建立上市公司及其高管和中介机构的诚信档案、完善相关规则、组织专项检查以及加强诚信意识培训等在内的一系列举措落实市场主体的诚信责任。这些具体的制度和措施不仅细化了对大股东及公司高管的诚信要求，而且更重要的是，它们将证券市场中主体的信用评价机制和失信惩罚机制初步构建起来。相信通过市场主体和各界的共同努力，我国证券市场朝着诚信市场目标前进的步伐会更快。
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专栏：热点聚焦
四年前，河北省南宫市以票引税、虚开增值税专用发票一案引起震惊。四年来，南宫市重塑诚信形象，走出了税案阴影——
南宫：找回失去的信用
李芙蓉 张铁军 崔云琦 张建军
编者按：以票引税、虚开增值税专用发票表面看轻而易举地拿到了“经济效益”，结果却给当地的经济社会发展带来巨大困难；诚实守信、依法纳税，虽然看起来在发展经济上是“慢功”，但却是实功、硬功，长久的发展之功。今年4月税收宣传月的主题“诚信纳税、利国利民”，蕴含的就是这一道理。河北省南宫市从挫折中接受教训，深知“诚信”二字的分量和意义，把重塑“诚信”落实到具体工作中，时间不长已发生了可喜变化，经济发展有了一个较好的基础，他们的努力是值得肯定的。
诚信不仅要体现在纳税上，它应当成为每一个人、每一个企业、每一个部门的立业之本、形象品牌，成为经济和社会发展的资本。社会主义市场经济条件下，尤其离不开这一条。
1998年11月22日，国家税务总局公布了河北省南宫市虚开增值税专用发票大案，共查出虚开增值税专用发票17587份，涉及全国35个省、自治区、直辖市和计划单列市，虚开发票金额10.65亿元，造成国家税款流失1.37亿元。14名涉案税务干部受到了严肃处理。南宫市委、市政府的主要领导被免职。
痛定思痛，南宫究竟失去什么
南宫是河北省南部物资集散中心，曾是经济活跃的“旱码头”。但在向市场经济转轨的过程中，前进步伐变缓。一些人就起了虚开增值税发票的念头，导致了南宫税案的发生。
税案给南宫造成了严重的“内伤”：
1998年，南宫市国内生产总值比上年减少4亿元，人均值在河北省22个县级市中倒数第一；财政收入比上年减少3540万元，人均占有财力为邢台市倒数第一。
税案发生后，外地客商不敢再接受南宫的发票，这就意味着拒绝接受南宫的产品，致使南宫市70％的企业处于停产、半停产状态；企业在册人数的60％下岗；党政机关干部的工资大幅度下降，经费没着落，人心惶惶。当地老百姓说：“市委政府被接管了，厂长经理都跑远了，工商企业都停产了，职工下岗没人管了，吃财政饭的都傻眼了”。
为了尽快走出税案阴影，新一届南宫市领导班子组织全市展开了“南宫应该怎么办”的大讨论。他们的结论是，求真务实，重铸诚信。
哪里跌倒，就从哪里爬起来
1998年，王季东临危受命，就任中共南宫市委书记。面对困境，王季东说：“在哪里跌倒，就从哪里爬起来。”
如何重建诚信？南宫市市长毕世杰回答：“关键是政府要树立诚信形象，严格按照法律和经济规律管理调控各项事务。做到对上负责和对下负责相结合，不搞虚报浮夸的假数字，不搞劳民伤财的达标活动，不搞沽名钓誉的形象工程。”
近几年，学法用法成了南宫城乡的热门话题，把经济和各项事业的发展纳入法制轨道成为共同的目标。
南宫市国税局按照规定对一般纳税人实行严格管理，建立了早期的增值税专用发票管理预警系统，并将全市一般纳税人全部集中到城区所进行管理。同时积极推行了岗位责任制和执法过错责任追究制，效果不错。发票管理所副所长王长彪深有感触地说：税案后，我们把所有企业的增值税专用发票全部收到局内监督代开，可开出的发票，对方企业仍心存疑虑，必须让本地企业再到国税局开证明。为了一份证明需要花费1个多小时的时间，工作量增大不说，心里感到特别堵得慌。这两年好了，国内外的企业没有让我们开证明的了。
四年来，南宫共有94户企业被取消一般纳税人资格，破获了4起倒卖假增值税专用发票案件，优化了治税环境。政府还组织税务、工商、消费者协会等部门对企业守法经营和诚实信用进行评比，激励企业以诚信培育品牌，求得发展。
对各部门、各乡镇，不再搞基数一年比一年高的“泡沫指标”是诚信立市的重要内容。苏村乡1997年、1998年上级核定工商税收任务分别为122万元、81.3万元，为了完成核定目标靠的就是引税。税案后，1999年任务实事求是地核定降为23.8万元，到今年才增至42万元。
为了消除影响和阻碍经济发展的消极因素，市政府设立了发展非公经济服务中心，免费为商户提供信息、技术、法律等服务；经济发展环境投诉中心则接受企业对政府部门不守信用的投诉。
诚实守信，经济发展形势喜人
诚实守信给南宫企业带来了新的发展机遇。河北巨龙制药厂曾是税案的重灾区。为了洗心革面，重建信誉，1999年5月，巨龙制药厂按《公司法》要求，改制为河北巨龙药业有限责任公司，打出“做人堂堂正正，制药规规矩矩”的厂训。该厂进了200多公斤生产六味地黄丸的主原料山萸肉，经过检验发现药性不高，便立即退货，又重新选购了每公斤价格高出30元的一等品。新的巨龙药业正是以质量第一、信誉第一的宗旨，赢得了消费者的青睐。董事长刘长林透露，今年他们将与北京一家投资公司合作，投资2000万元开发新产品，前景乐观。
南宫市曲轴连杆厂是全国连杆协会的主要发起厂家之一，在同行中有着较高的知名度，南宫税案时期守法经营，注重商德，没有参与虚开发票，但税案发生后受到很大牵连，产品一度滞销。现在市场环境优化了，该厂凭着良好的信誉度，1998年以来相继与江西五十铃、上海大众等知名厂家建立了长期合作的客户关系，赢利水平和纳税数额逐年增大。
诚实守信促进了南宫市经济的全面发展。2001年，全市国内生产总值达到25.7亿元，财政总收入8798万元；市属国有企业实现税收2300万元，个体私营经济形成了“两绒一毡”即绒毛、羊剪绒、毛毡三大特色产业，上缴税金7388万元；3年实际利用外资739万美元。今年一季度，全市国内生产总值、财政收入等指标与去年同期相比又有大幅度增长。
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专栏：
变冒烟的为吃饭的
林毓卿 张明文 罗耀明
近日，湖北省枝江市首次公开拍卖市直机关21辆超编轿车，变价收入全部用于农村扶贫和城市“低保”对象救助。
枝江市近年来经济发展较快，全市财政收入达到了2.5亿元，农民人均纯收入突破3500元。经济实力增强，使得一些市直机关单位在办公条件上刮起一股相互攀比的“现代化”之风，造成轿车超编。
去冬今春，枝江市进行了机构改革，撤并了10多个部办委局。机构收缩后，机关公务用车超编现象显得更为突出。为节约行政开支，压缩财政支出，枝江市于3月底集中封存了市直单位21辆超编轿车。该市又广泛征求群众意见，作出了委托拍卖机构对封存车辆面向社会公开拍卖的决定。
4月14日，在由纪检、监察、财政、物价、公安等部门对封存车辆分别估价后，对机关超编轿车公开拍卖。300多个家庭参与竞拍。最终21位市民买断了超编轿车的所有权。
公开拍卖机关超编轿车，枝江市财政共获变价收入82.35万元，比评估价高出18.84万元，比拍卖底价高出17.15万元。
与此同时，枝江市委、市政府还出台严格审批制度、严控消费性支出的硬性规定，堵死了机关单位擅购、新增车辆和其它大额支出的口子。
据悉，枝江市即将对乡镇一级的机关超编车辆进行清理拍卖，以缓解乡镇财政“吃紧”状况，根治乡镇干部利用公车“跑读”现象。
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专栏：
银河证券与人保开展合作
本报讯 中国银河证券有限责任公司与中国人民保险公司日前在京签署业务合作协议。双方将在客户共享、投资管理业务、代理业务、电子商务、人员培训及产品开发等领域展开全面合作。
银河证券与人保双方将在合法合规的前提下，积极探索证券、保险行业全面合作的有效模式，实现业务多元化、产品多元化，为客户提供更多的金融产品，进一步增强为客户提供个性化服务的能力。
中国人保是我国最大的财产保险公司，机构网点遍及全国，有营业机构4000余个。银河证券是国内规模最大的证券公司之一，在全国拥有177家证券营业部。（乔卫兵）
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专栏：
皇岗海关查获外币走私案
本报讯 4月4日，皇岗海关从一出境旅客所携带的手提袋中及其身上查获走私藏匿巨额外币，币种涉及美元、欧元、港币、马来西亚币、新加坡币等11种货币，折合人民币大约400多万元。这是该关自今年开展打私专项行动以来，在旅检渠道查获的最大宗外币走私案。
4日7时50分，当事人何某持回乡证，手拎一黑色手提袋，从皇岗口岸入境，海关人员观察，何某身材瘦弱，其臃肿的腰腹与其身体很不相符，遂对其进行重点检查。查验中，何某神色慌张，说话吞吞吐吐，似有隐情。趁关员不注意，抢回证件企图逃跑，当场被关员制服。（关海萱）
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专栏：财经速递
“中银”被认定为驰名商标
本报讯 近日，国家工商行政管理总局致函中国银行，正式通知中行注册并使用的“中银”商标被认定为驰名商标，这是至今为止我国银行业中唯一获此殊荣的名牌商标，表明在国内外享有盛誉的中国银行在服务质量、社会驰名度、美誉度等方面得到了国家工商管理部门的正式认可。（廖卫东 缪腮旺）
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专栏：财经速递
株洲国税强化个体税收征管
本报讯 湖南株洲市国税局开出五服药方强化个体税收征管。一是深入铲除“自留地”。二是坚决撕开“人情网”。三是建立“一本账”。四是切实提高“划卡率”。五是不断增加“满意度”。一季度，株洲市个体税收比去年同期增长20％以上。（蒋璐徽 辜常幸）
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专栏：财经速递
五矿商会推出信用管理服务
本报讯 中国五矿化工进出口商会（CCCMC）与美国ABC公司日前在北京共同举办携手服务中国企业管理推介会，双方将联合推出面向中国企业的全方位的信用及应收账管理服务。美国ABC公司北京办事处同时成立。美国ABC公司是一家著名的国际贸易信用风险管理公司，此次中国五矿化工进出口商会与该公司的合作将为我国企业的信用管理迈向国际化搭建有益的桥梁。（卓宏勇）
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“诚信纳税”娃娃宣传队
今年是第十一个税法宣传月，四川省泸州市的11对双胞胎身披“诚信纳税、利国利民”、“小小税法宣传员”的绶带，手拿税法宣传资料，在泸州市的大街小巷宣传税法。杨乾跃 王正伟摄
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储蓄所的库存现金是有一定限额的，所以最好在支取大额现金（5万元以上）的前一天通知储蓄所，让工作人员提前准备好，以免耽误支用。同时注意取款时别忘了带上身份证件。 李冠平画
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专栏：
2000亿住房贷款怎么来
——中国工商银行发展个人住房贷款纪实
本报记者 田俊荣
2002年春，中国工商银行总行。随着电脑键盘的轻快敲打，一串串数字伴着春的讯息，跳跃在人们面前：———工行的个人住房贷款余额突破
2000亿元大关，成为国内最大的住房按揭银行。
———1998年至今，工行的个人住房贷款增长了32倍；截至今年3月末，个人住房贷款的不良率仅为0.25％，收息率达到98.7％。
战略性的抉择
工商银行可谓是重量级的“金融航母”，其资产位居全球银行业第七位，但令人担忧的是，工行的总资产中，贷款曾占80％左右，在贷款中，公司贷款曾高达98％。这种单一性的资产结构和贷款结构，在资产增值、效益创造、资产质量、发展空间等方面面临着巨大的压力。
1998年以来，我国逐步停止了福利分房，支持和鼓励个人买房。我国现有1.2亿个左右的城镇家庭，“十五”时期如果有1／5的家庭申请个人住房贷款，将形成5000万宗以上的数以万亿元计的贷款业务；且随着城市化进程的加快，农村人员将大量进城购房……工商银行的决策者们领悟到，一个巨大的充满商机的市场正在浮现，一个能影响发展全局的战机凸现了。
行长姜建清明确提出，作为一个拥有数万亿元资产的大银行，工行需要打开一个新的战略空间，而最能容纳大型资产业务运作的莫过于住房金融，要从这里为工行信贷结构的战略调整打开新的通道。
成功的发展策略
工商银行聪明地将住房贷款的资源向市场成熟、经营管理基础好的区域倾斜，向大城市倾斜，在这些地方，他们实现了资源的最优配置。
他们首先启动了珠江三角洲流域、长江三角洲流域、京津两地的住房金融业务，将其作为第一集团；当第一集团逐步进入规模发展阶段时，江苏、山东、四川、陕西、大连等第二集团接续而上；目前，安徽、江西、吉林、云南等第三集团又蓄势待发。
查阅工商银行住房金融业务的卷宗，会经常发现“以大中城市为中坚”这一关键词，这无疑是一条清晰的业务思路。统计显示，截至2001年末，工商银行的4个直辖市分行、28个省会城市分行、50个重点城市分行个人住房贷款余额高达1638亿元，占全行个人住房贷款余额的88.1％！
一位开发商无意中谈及，如今住宅楼的一、二层有不少被作为店铺用房，购买者还很多。第二天，工商银行的调研组就赶到了售楼现场，半个月后，一个崭新的业务品种呈现在众多客户面前———个人商用贷款。这是工行创新个人住房贷款品种的一个缩影。目前，工行已形成了比较丰富的个人住房贷款品种系列。
打造精品业务
在《工商银行个人住房贷款风险预警整改工作若干规定》中，我们看到了近乎苛刻的业务标准：全部个人住房贷款违约率必须低于1％；1999年以后发放的个人住房贷款违约率必须低于0.5％；当年发放的个人住房贷款违约率必须低于0.1％。
曾经有一位工商银行的离休干部找到总行住房信贷部负责人诉苦。他说，他的在北京一个支行从事个人住房贷款业务的女儿，已经有半年多时间没准时下班了，还经常深夜回家。负责人拨通了支行行长的电话，他被告知这个支行的十几个信贷员，为了能当面向借款人催收一笔笔贷款，纷纷要求晚上和假日登门，半年多来，绝大部分信贷员都无法正常下班。
千淘万漉，千辛万苦，为了打造个人住房贷款这一精品业务，工行人在倾注着全部心血！