第10版(财税金融)
专栏：热点聚焦
农村保险
亟待发展
本报记者 李丽辉
受益没想到
一场百年未遇的洪灾，使黑龙江省杜尔伯特蒙古族自治县巴彦查干乡王府村大部分房屋泡在了水中。全村600多户人家中有300多户的房子被持久不退的洪水泡塌了，农民白连生就是其中的一户。正当他一筹莫展的时候，中保财险大庆支公司的理赔人员把2420元钱送到了白连生的手里，此时，白连生才想起他今年年初花30元钱为家里投保了“农村综合财产保险”。
白连生说，他和村里受灾户接到的第一笔钱就是保险公司送来的赔款。眼下村里正在按规划兴建新的村民住宅，这笔钱来得正是时候。提起投保农村综合险，身为村支书的白连生很坦率地告诉记者，当初投保并不是因为他比别人有远见，而是觉得保险代办员屡次上门热情动员，自己是村干部不带头投保好像有点“交不了差”。于是抱着一种“完成任务”的心态掏钱买了保险，没想到真的受益了。
据中保财险大庆支公司总经理洪克栋介绍，王府村投保农村综合险的有十几户，其中有7户房屋在水灾中受损。保险公司本着特事特办的原则，快查勘、快理赔，以最快的速度将赔款送到农民保户手中，以解他们的燃眉之急。当初未投保的农民看到保险这么管用，很多人都围着保险公司的人问：“现在交钱好使不？”看来，农民已初步认识到了保险的好处。
经营步履艰
尽管我国财产保险公司已有10多家，但涉及农村财产保险领域的目前还只有中保财险公司一家。个中缘由十分简单，即农村保险对保险公司来说没有效益，属于“亏损险种”。
黑龙江是农业大省，农村保险发展很快。据中保财险黑龙江分公司农险处王志国处长介绍，农村财产综合保险每年保费为30元，保额1万元。在1万元的保额中，房屋为3800元，家庭财产为2000元，柴草垛为200元，场院火灾为2000元，农业生产资料为2000元。由于这个险种收费低，项目多，很受农民欢迎。农村综合险从1995年至1998年保费每年都增加上千万元，今年保费预计能达到4000万元。虽然保费年年增加，但保险公司却没赚到钱。前两年保费与支出勉强持平，今年受水灾影响，保险公司亏损已成定局。
中保财险黑龙江分公司总经理魏景田说，目前全省农村综合险开展得并不均衡，有的地区投保率达到了90％以上，也有的地区投保率只有百分之几。保险公司是经营机构，当然要讲究效益，但效益与亏损也要辩证地看，保险是集千家之财解一家之难。如果全省农村综合险保户再多一些，保费收入再增加一些，我们完全有把握把这个亏损险种变为赢利险种。
有序求发展
在我国，农民抵御风险的能力是最弱的，而他们在生产和生活中所面临的风险却比城市人口高出许多。一旦发生灾害，农民的基本生存环境就会受到严重威胁，只有靠政府救济渡过难关。从这个角度说，农民是最需要将风险转移出去，最需要参加保险的。
然而，由于农民总体收入还处于较低的水平，保险能力受到制约。相当一部分农民不参加保险，除了保险意识薄弱外，买不起保险也是实情。一些农民反映，现在这费那费收得特别多，农民负担很重。拿保险收费来说，就有人身保险、养老保险、财产综合险等好几种，收费从几十元到几百元不等，弄得农民不知道该保哪个险才好。于是，有些地方政府为了减轻农民负担，把保险收费也作为不合理负担，划在当“减”之列。
农民需要保险，农村保险市场要发展是毋庸置疑的。保险费用对农民究竟是合理负担还是不合理负担，具体问题需要具体分析。就拿农村财产综合险来说，如果一户农民的房屋和家庭财产全部被洪水冲走，那么他将能得到5000多元的赔偿。用这些钱，农民就可以搭建一间简易的住房，购买一些粮食，全家人过冬就没什么大问题。而农民交纳的保费，也只是20公斤玉米的钱，应该对农民不会造成很大的负担。但如果各种保险都要农民交费的话，恐怕一年几百元都打不住，的确会给农民造成很大负担。因此，对农村保险市场来说，分清轻重缓急、实行有序发展是关键。
压题照片：中保财险黑龙江分公司工作人员在现场查勘理赔。李春阳摄（附图片）
第10版(财税金融)
专栏：金海观潮
资金面
趋向宽松
李建兴
进入9月份，证券投资者一个明显的感觉是资金面趋向宽松。沪、深两个证券交易所的成交量增大就是明显的例证。上上周，上海证券交易所成交金额达258亿多元，深圳证券交易所成交金额达221亿多元，均创下了6月中旬以来两个市场成交量的新纪录。上周，沪市成交金额达380.8亿元，深市成交金额达288.5亿元，继续放大。增量资金的入场，给低迷的股市增添了新的血液，激发了新的活力。一时间，大盘上下波动，波动中攀升，个股黑马纷纷涌现。上上周，沪市、深市中一周上涨15％以上的股票比比皆是，飞乐音响一周涨32．67％，烟台冰轮一周涨30．37％，分别列沪市、深市周涨幅第一名。上周，龙舟股份一周涨21.10％，ST吉诺尔一周涨18.85％，分别列沪市、深市周涨幅第一名。
突然间出现的增量资金主要得益于资金面越来越宽松。
资金面宽松的原因之一是，国家发行1000亿元特别国债，实施更加积极的财政政策。据分析，1000亿元的特别国债，可以带动1000亿元的银行贷款。再加上，这1000亿元的特别国债，不是面向社会发行，而是面向工、农、中、建四大国有商业银行发行。这样，民间资金并未因发行3700亿元的特别国债（前一段时间财政部也向商业银行发行了2700亿元的特别国债）而减少，证券市场也未因发行特别国债而导致资金失血。相反，积极财政政策的实施，投资步伐的加快，引发了市场对钢铁、水泥、玻璃等产品的需求，由此牵动了整个经济链条。相应的，经济领域里的资金就多起来了。
另一个原因是货币供应量增加了。据中国人民银行前不久公布的数据看，全部金融机构贷款尤其是国家银行贷款保持快速增长态势。企业存款、居民储蓄存款也在增加，人民币汇率稳定。8月末，广义货币M2余额为97298．7亿元，比去年同期增长15％；狭义货币M1余额为35049．6亿元，同比增长10．9％。8月末，金融机构各项贷款余额为80890亿元，增长16．4％。国家银行贷款余额为63562．8亿元，增长16．2％，增幅比上月高0．6个百分点。8月末，全部金融机构各项存款余额为89230．9亿元，增长15．7％。其中，企业存款余额为29617．9亿元，增长13．3％，增幅比上月末高0．6个百分点。城乡居民储蓄存款余额为50901亿元，比去年同期增长16．8％。
再有一个原因是期货市场结构调整，邮币卡市场不甚景气，一部分资金为追逐利润，趁股市下跌时冲了进来。据报道，国内的期货交易所将由几十家缩减为郑州、大连、上海三家。这样一来，原来滞留在期货市场的一部分巨额游资势必要寻找新的投资渠道。在邮币卡市场不景气的情况下，这一部分敢于冒风险的资金除了选择股票市场外，没有更好的投资渠道。9月11日、12日深沪两市突然放出巨量，是否与这批资金有关，尚待后市验证。但从大盘个股的底部放量形态看，颇有“3·27”国债期货遗风。
按目前中国经济的实际情况，资金面日趋宽松已成定局，而且这个局面可能要持续相当长的一段时间。因此，看未来一个时期沪、深两个市场的走势，不能不关注资金面宽松的现实。
第10版(财税金融)
专栏：
经营“风险”更须防险
束蔚冬 陈会养
保险公司是集万家之财，去补一家之险，而万家之财是保险公司提高自己偿付能力，发挥经济补偿作用的主要资金来源。同时，由于保险是一种给“风险”保险的特殊行业，因此，保险公司对风险的防范十分重视，这是赢得利润，增强实力，提高偿付能力所必需的。
人们也许还记得1991年华东大水赈灾义演，江苏和安徽两省社会财产损失达459亿元，仅原中国人民保险公司江苏省分公司就赔付8亿多元；1996年长江中下游水灾社会财产损失达300亿元，中保财产保险公司为财产保险赔付了27亿元。而今年的洪水无论是水位、水量、还是持续的时间、社会财产损失都大大高于往年，但今年的中保财产保险公司的财产保险损失却大大小于往年，这得益于卓有成效的防灾防损工作。
中保财产保险公司防灾处处长富重光说：我们在总结以往经验和教训基础上，加大了防灾防损工作的力度。总经理孙希岳提出的“要把防灾防损工作贯彻我们工作的始终”。是公司防灾防损工作的指导思想。总公司制定了全系统的《防洪预案》、划线承保等措施，推广了湘、黔、贵三省防洪协作体的经验。各地公司制定了结合本地特点的具体措施，如吉林省分公司用了一年多的时间，投入了60多万元，与当地气象、水文水资源局联合编纂了《全省保险防洪风险图集》，全省镇以上的地区对自己所处区域的洪水、暴雨风险、排水、泄洪位置一目了然。通榆县境内大部分被淹，但团结粮库在四面环水1米多深的情况下，由于采取了加筑院墙、修院内坝，大大提高了抗风险能力，使9500吨、保额891万元粮食完好无损。
黑龙江省分公司在全省191个大保户、重点保户中聘请了防灾监察员191人，为黑龙江省公司承保的450亿元资产发挥了有效的一线安全防范作用。齐齐哈尔市聘请的34名防灾监察员，在安全生产月活动中就检查出6家企业生产中危险隐患11处，保证了近4亿元保险财产的安全。
中保财险公司不仅重视灾前防，对灾中抢也同样重视。大庆市公司预借肇源县粮食局30万元用于抢险救灾，该县粮食局对所属粮库在24小时内筑成了1700多米长、2米高、3米宽的堤坝防线，硬是把55000吨、保额达7631万元的粮食从洪水中夺了回来。
据不完全统计，在今年长江全流域、松花江、嫩江流域特大洪水中，中保财产保险公司由于采取有效的防范措施而安全转移、抢救的保险财产高达70余亿元。可以说“防”防出了效益，增强了实力，提高了偿付能力，“防”与“不防”就是不一样。
第10版(财税金融)
专栏：学金融
什么是股票市场
股票市场是股票发行和交易的场所。根据市场的功能划分，股票市场可分为发行市场和流通市场。
发行市场是通过发行股票进行筹资活动的市场，一方面为资本的需求者提供筹集资金的渠道，另一方面为资本的供应者提供投资场所。发行市场是实现资本职能转化的场所，通过发行股票，把社会闲散资金转化为生产资本。由于发行活动是股市一切活动的源头和起始点，故又称发行市场为“一级市场”。
流通市场是已发行股票进行转让的市场，又称“二级市场”。流通市场一方面为股票持有者提供随时变现的机会，另一方面又为新的投资者提供投资机会。与发行市场的一次性行为不同，在流通市场上股票可以不断地进行交易。
发行市场是流通市场的基础和前提，流通市场又是发行市场得以存在和发展的条件。发行市场的规模决定了流通市场的规模，影响着流通市场的交易价格。没有发行市场，流通市场就成为无源之水、无本之木，在一定时期内，发行市场规模过小，容易使流通市场供需脱节，造成过度投机，股价飙升；发行节奏过快，股票供过于求，对流通市场形成压力，股价低落，市场低迷，反过来影响发行市场的筹资。所以，发行市场和流通市场是相互依存、互为补充的整体。
第10版(财税金融)
专栏：学金融
股票市场有哪些种类
根据市场的组织形式划分，股票市场可分为场内交易市场和场外交易市场。
股票场内交易市场是股票集中交易的场所，即股票交易所。今天的股票交易所有严密的组织，严格的管理，并有进行集中交易的固定场所。在许多国家，交易所是股票交易的唯一合法场所。在我国，1990年底，上海证券交易所正式成立，深圳证券交易所也开始试营业。
股票场外交易市场是在股票交易所以外的各证券交易机构柜台上进行的股票交易市场，所以也叫做柜台交易市场。由于我国的证券市场还不成熟，目前还不具备发展场外交易市场的条件。
根据投资者范围不同，我国股票市场还可分为境内投资者参与的A股市场和专供境外投资者参与的B股市场。
第10版(财税金融)
专栏：
依法履行审计监督职责
于明涛 吕培俭 郭振乾 李金华
今年是我国审计机关成立15周年。回顾15年来审计工作所走过的道路，我们有以下几点体会：
（一）审计监督工作离不开党中央、国务院和各级党政领导的支持和重视。根据我国宪法和审计法规定，审计工作由政府行政首长分管。各级党政领导支持审计机关依法审计、依法处理问题，并根据经济形势和各地实际情况，加强指导，经常压担子、提要求、交办审计事项。审计机关成立15年以来，在党中央、国务院和地方各级党委和政府的正确领导下，坚持从我国的实际出发，积极实践，大胆探索，不断研究新情况，解决新问题，总结新经验，使审计工作在很多方面有所创新和突破，各项审计事业不断取得新的进展。
（二）必须坚持审计监督基本职能，正确处理好监督与服务的关系。宪法和审计法明确规定，审计机关的基本职能是监督国家财政财务收支的真实、合法和效益。15年的审计实践也反复证明，越是发展市场经济，越要加强审计监督。因此，审计机关在任何情况下都要保持清醒头脑，不能离开审计监督这个基本职能去搞管理和服务工作，应当通过履行对财政财务收支的审计监督职能，维护国家财经法纪，促进国民经济健康发展，进而达到为经济建设服务的目的。
（三）必须强化为宏观调控服务的意识，围绕经济工作中心开展审计监督。审计机关是政府领导下的综合性经济监督部门，必须紧密围绕各个时期的经济工作中心开展审计工作，才能作出成绩，成为党政领导的得力助手和参谋。审计机关成立以来，我们始终把加强宏观调控服务作为一项重要任务，紧紧围绕我国不同时期经济工作中心开展审计监督，在组建初期，主要开展了清理固定投资在建项目、清理整顿公司和控制消费基金增长等审计，党的十四大以后，针对妨碍改革、发展、稳定的突出和重大问题，开展了本级预算执行审计、信托投资公司审计和清理粮食挂账审计等，在促进各项改革的深化和宏观调控措施的有效落实方面发挥了积极作用。
（四）必须坚持依法审计，全面履行审计监督职责。审计监督制度是我国宪法规定的一项重要法律制度，依法审计、客观公正是审计监督的基本原则。审计机关应当依法独立行使审计监督权，从维护法律尊严的高度加强审计监督，促进被审计单位严格遵守财经法纪，依法履行职责和义务。这些年来，国家制定颁布了审计法等一系列审计法律法规，初步建立了审计法律法规体系，审计执法整体水平普遍提高，审计执法力度得到加强，从而为全面履行审计监督职责提供了保证。
（五）必须坚持不懈地抓好审计队伍建设。审计事业成败的关键是能否建设一支政治业务素质比较强的干部队伍。这些年来，审计机关坚持两手抓，两手都要硬的指导思想，一直比较注重抓干部队伍建设和领导班子建设。经过十几年的努力，我们已经初步建立了一支政治坚定、执法严明、业务比较过硬的审计干部队伍。审计队伍素质的不断提高，又有力地保证了审计机关依法履行审计监督职责，完成党中央、国务院和地方各级党委、政府交办的任务，促进了审计事业的健康发展。
全国各级审计机关和广大审计人员今后要高举邓小平理论伟大旗帜，在以江泽民同志为核心的党中央领导下，按照党的十五大和九届人大一次会议精神，认真总结审计工作的经验，依法履行审计监督职责，进一步深化和改进审计工作，全面加强审计队伍建设，以确保国家财政资金和国有资产安全有效为目标，在建立和发展社会主义市场经济体制，保障国民经济健康发展，促进提高经济效益和加强廉政建设等方面，更好地发挥审计监督的作用。我们相信，从现在起经过10多年的努力，到2010年一定能够建立起基本适应社会主义市场经济体制需要的有中国特色的审计监督制度。再经过二三十年的努力，中国审计监督制度必将达到世界先进水平。
（本文作者分别系审计署第一、二、三、四任审计长）