第10版(财税金融)
专栏：
随着1999年的迫近，启动欧元的鼓点越敲越急，欧元区各国以及国际金融界，都在积极筹备着——
欧元叩门
本报记者 施明慎
今日欧元，来之不易
1999年1月1日，欧元即将问世。它的启动，体现了欧洲人40年来追求统一与联合的执著，凝聚着近半个世纪来欧洲人在统一道路上的艰辛。
第二次世界大战之后，欧洲国家形成共识：必须联合起来。政治上求生存，求发展；经济上求稳定，求繁荣。在联合进程中货币统一走得最为艰难。1958年1月1日，欧洲共同体诞生，欧洲单一货币被提上议事日程。1973年欧洲汇率机制产生，然而由于出现货币危机，单一货币的计划被搁置了。1979年欧洲货币体系开始运作，新的货币单位埃居问世。1992年欧洲联盟取代欧共体，确定实现单一货币的具体日程。1995年2月欧盟国家达成一致，确定未来单一货币名为“欧元”。1998年，在全球处于金融动荡加剧，经济前景不明的阴影之下，欧元正式启动了。当年5月欧盟理事会确认首批欧元11国名单，比利时、德国、法国、西班牙、爱尔兰、意大利、卢森堡、荷兰、奥地利、葡萄牙和芬兰榜上有名。6月欧洲中央银行成立，并确定了行长人选及欧元区成员国货币间汇率。
从此，欧元启动进入了实质阶段，一个美丽而遥远的梦想即将实现。
启动欧元，紧锣密鼓
进入下半年，欧元启动工作进入白热化阶段。10月13日，欧洲央行董事会通过了包括货币总量、利率、汇率等内容的货币政策战略，决定从现在起到2002年前印制130亿欧元纸币。在此之前，法国作为欧盟中第一个取得铸造欧元硬币资格的国家，5月份就开始铸造法国版硬币，至11月中旬已出炉10亿枚硬币。
11月30日，世界最大的消费者支付系统——VISA国际组织在美国旧金山宣布，为方便人们在欧盟国家旅行，将于明年1月1日起发行欧元旅行支票，从而让消费者一开始就能熟悉新货币。
12月3日，德国、法国等欧元区国家同时决定降息，除意大利外，各国短期利率均降至3％。利率的趋同，避免了欧元区资金从利率低的国家流向利率高的国家。德国央行行长表示，此举旨在保证欧元在最佳条件下问世。紧接着，欧盟于12月8日宣布，将鼓励消费者监督银行和其他行业在欧元转换过程中不收取转换费用的规定，据称这是为保证欧元平稳启动而采取的措施之一。
英国虽然不在首批加入欧元区国家之列，但是作为世界三大金融中心之一的伦敦金融城却比以往更加忙碌。因为在12月31日下午5时之前，欧元区11国将最终确定各自货币与欧元的兑换率。伦敦金融城的货币兑换也将与欧元区同步进行，工作量十分巨大。为此，伦敦金融城早在今年8月就成立了包括消防、卫生、公交和餐饮在内的后勤小组，负责为在今年最后一个交易日加班的金融城工作人员提供各类服务。一家外国传媒评论说，“为迎接欧元启动这一欧洲历史上最重大时刻的到来，伦敦金融城将度过一个不眠的除夕。”
当世界都在为欧元奔忙的时候，中国最大的两家商业银行也进入了紧锣密鼓的筹备之中。在外汇业务方面最具优势的中国银行与机构网点最多、资金实力最强的工商银行先后在北京召开研讨会，并面向企业和个人客户出台了多项欧元服务措施。
在希望与矛盾中期待
欧元诞生，标志欧洲联合进入新阶段，对欧盟和整个欧洲，乃至世界的经济和政治力量对比都会产生重大影响。各国经济学家都对此进行了深入的分析，各国民众也抱着不同的心态期待着、观望着。
中国社会科学院欧洲研究所所长裘元伦指出，欧元成功将是全球经济的最大变化之一，它将对美国的经济超级大国及美元的地位构成严重挑战。当然，欧元成功的好处首先将归于欧洲国家。据介绍，欧元将使欧洲内部市场真正统一起来，将各国间存在的价格差异突显出来，从而使竞争加剧，使企业界进一步谋求规模经济，推进兼并热潮，提高竞争力。欧元还将有助于降低成本，仅公司外汇开支及套头开支一项，整个欧洲一年就可节省650亿美元。
对欧元区11国的大多数民众而言，欧元带给他们国家的经济利益是显而易见的，诸如降低通胀率，保持经济增长势头等。加之欧元从启动到正式流通还有三年时间，在这期间可以使用现有货币或欧元结算，对他们的生活不会造成什么麻烦，因而心态比较平静。11月底记者到欧洲采访时，一位从事卫生检疫的意大利公务员说，“明年意大利里拉、德国马克、法国法郎等与欧元的兑换率都会确定下来，3年不变，使用欧元没问题，我们盼着这一天。”然而，一些民族观念强烈的法国人谈起这个话题来心情则是比较矛盾的。法国税务总司的一位官员告诉记者：“我们欢迎使用欧元，都知道这是好事。但对于法郎的退出，多少有些遗憾。毕竟，我们是个有悠久传统的国家，法郎是我们的一部分。”
最新的民意调查显示，欧元区国家的大多数民众赞成使用欧元并看好欧元，其中意大利为71％；西班牙为65％；法国为63％；德国为51％。
抓住机遇，规避风险
欧元启动将对中国产生什么影响，一直是中国企业和百姓所关注的。
欧盟委员会贸易金融执委德西尔吉先生说，欧元将给中国带来分散风险的机会，在外汇储备、贸易结算方面都有这种可能性。
欧洲是我国经贸往来最重要的区域之一，如今欧盟已成为中国第四大出口市场，第二大进口商品供应商。外经贸部副研究员周文明认为，欧元启动后将减少我国与欧盟贸易结算的多样性和复杂性，减少汇率风险。今后我国企业不必再在几个欧盟国家设立代表机构，一个机构即可经营全部对欧业务。欧盟产品价格透明，使国与国之间的成本比较变得更加容易，从而可以更容易压低价格。但也有不利影响，如欧元启动将使我国出口失去差价好处，增加企业转换成本负担等。
目前，欧盟国家对华投资占中国利用外资总额的9％。中国银行行长经济顾问朱民认为，欧元将使10多个欧洲发达国家的金融市场真正连为一体，为我国企业、金融机构筹集资金提供更加广阔的场所。并且由于欧洲中央银行实行低利率政策，发债成本也有可能降低。他还指出，欧元发行将使我国外汇储备资产多了一个选择机会，便于外汇储备管理。另外，欧元启动后，人民币汇率的调节可以充分考虑欧元汇率的变化及欧元供求，改变目前以美元汇率为主要参照系数的状况，使人民币汇率的浮动更趋合理与灵活。
从明年起，欧盟11国就开始向统一货币和统一经济体过渡，为此各国中央银行、商业银行及投资者都将重新安排其金融资产，估计将有逾5000亿美元的资产转换为欧元资产。中国工商银行副行长羊子林就此发出警告：“这种转换将会导致国际金融环境的波动，使已经绷得很紧的国际金融环境更加紧张。而且从欧盟撤出的游资有可能会对实施美元联汇制和盯住美元汇率制度的国家和地区实施新的冲击。我们必须要有准备。”
朱民也有同感，他说，欧元的形成从长期看，在经济全球化的大趋势下，对我国是有利的。但就短期而言，挑战大于机遇。他建议政府要发挥主导作用，争取欧盟采取对华有利的贸易政策；加强外债和外汇储备风险管理，短期内谨慎或避开使用欧币或欧元，中长期内适当调整结构，增加欧元比重；加强关于欧元的宣传，开拓欧元新业务，为欧元转换做好各种技术上的准备。
再过几天，欧元真的就会到来。充分认识欧元，认真把握机遇，沉着迎接挑战，是我们应采取的对策。
图为德国法兰克福欧洲中央银行所在地。（附图片）
第10版(财税金融)
专栏：金海观潮
消费信贷需要配套
万存知
消费信贷正向我们走来。为扩大国内需求，开拓国内市场，中国人民银行继颁布《个人住房贷款管理办法》之后，新近又下发了试行《汽车消费贷款管理办法》的通知。许多商家也尝试推出高档耐用消费品的分期付款销售。人们关心，消费信贷会很快红火起来吗？消费信贷的当事各方会互惠互利吗？对这些问题，应有一个客观的和全面的认识。
首先，推行消费信贷不是一个短期政策，而是一个影响中长期发展的具有全局性的宏观政策。消费信贷一般影响到企业、银行和消费者三方，效益和风险并存，且期限较长，最长可达十余年甚至几十年。消费信贷因涉及到多方面的利益分配和法律约束，因而不宜任其自发发展，须在必要的政策和法规引导下发展。支持消费信贷的发展，不是一个单纯的信贷政策或产业发展政策，而应是一个具有综合性和全局性的宏观政策。
第二，消费信贷发展的前提条件是买方市场的存在。在买方市场条件下，商品的供应大于商品的需求，对于高档耐用消费品，因其价高和受消费者购买能力的限制，为平衡和协调这种供求关系，一般采取分期付款的方式对消费者提供信贷支持。经过20年来的改革开放，我国社会和经济得到全面发展，商品极大地丰富，大部分商品处于供求平衡和供略大于求的状态。特别是商品房、小汽车和高档家电等耐用消费品，目前处于滞销的状态，占压了大量的资金，企业和银行不堪重负；而另一方面，受城乡居民收入水平的限制，目前我国居民的实际消费水平并不高，已经存在的买方市场还是一种低水平的买方市场，农村市场更待开拓。在这种情况下，对城市居民提供贷款支持，鼓励其购买进而消费商品房和小汽车，对农村居民提供贷款支持，鼓励其购买进而消费高档家电，不仅有需求，而且也是有物质基础的。
第三，消费信贷发展的必要条件是个人的资信实力。消费信贷的承贷者一般是居民个人，利用消费信贷进行消费，借款人必须具有一定的资信实力。试想，一个没有任何稳定的职业和稳定收入来源的消费者，谁敢给他贷款，谁又敢给他担保呢？个人资信实力包含三个相互关联的内容，一是其财产状况及相对稳定的收入水平；二是其已经发生的债务水平及其期限结构；三是其偿债能力及个人的守信状况。要考察和把握这三个方面的情况，需要具备两个方面的条件，一是个人储蓄实名制，即将个人的身份证号码作为个人开立和使用金融账户的唯一依据，这样可使个人的资财状况具有可查性；二是需要有个人资信的专业评估机构进行独立的中介服务，个人资信信息具有排他性，在提供消费信贷的银行之间可以共享，但对外则予严格保密。这两个条件是消费信贷市场正常运行的基本规则，需要金融制度和法律法规予以保障。若不具备这两个条件，则消费信贷难以正常开展。西方国家的消费信贷市场大约经过了几十年的发展才渐趋完善，我国目前尚不具备这方面较为规范的条件。
我国消费信贷是否要等到条件成熟以后再发展呢？既不能简单地回答是，也不宜简单地回答不是。应逐步创造条件促进消费信贷稳步发展。当前应着力培养与消费信贷有关的市场组织的发展，并加强消费信贷领域的法律法规建设。消费信贷从形式上，既可由银行贷款直接提供，也可由商家以分期付款赊销的方式提供，或者两者兼顾。须针对不同的对象，分清不同的情况，采取不同的提供方式。
第10版(财税金融)
专栏：欧元与中国（一）
欧元现钞何时可兑换
在欧元区国家，原欧币现钞（包括纸币和硬币），将在2002年1月1日至6月30日的6个月时间内，进行对欧元现钞的兑换。中行也将在同期进行原欧币现钞与欧元现钞的兑换，同时办理原欧币现钞账户转换为欧元现钞账户的业务。这里必须指出，在2002年以前不会有欧元现钞投入流通，在此之前市场中出现的欧元现钞均是假的。
2001年12月31日前中行继续办理原欧币现钞存款业务。在中行的原欧币现钞账户必须在2002年6月30日之前转换成欧元现钞账户。
进行欧元现钞兑换的具体起止时间，届时请注意中国银行的通告。
第10版(财税金融)
专栏：欧元与中国（一）
欧币怎样兑换成欧元，是否收费
中行按照欧盟的规定，以固定兑换汇率（即折算汇率）进行区内货币与欧元的兑换。两种区内货币之间进行兑换必须通过欧元“搭桥”。折算汇率将于1998年12月31日由欧盟确定。
欧元过渡期内，在中行以欧币兑换成欧元不收费，中行的兑换汇率与欧盟制定的固定折算汇率之间没有买卖差价。
第10版(财税金融)
专栏：欧元与中国（一）
中行还办理欧币业务吗
按照“不强迫、不禁止”的原则，1999年1月1日至2001年12月31日的欧元过渡期间，客户利用在中行原有的欧币账户，仍可如以往一样办理各种欧洲原货币业务，例如存款、转账、汇款、结算、旅行支票、借款偿还等各类业务。区内国家货币仍作为国际间可流通的货币使用。
须特别指出：客户在中行开立的外币账户，分为现汇账户和现钞账户两种。欧币现汇账户在2001年12月31日以前必须转换成欧元账户。但是在过渡期期间欧元纸币还未投入流通，如客户需要提取现钞，只能提取等值的欧币纸币。（附图片）
第10版(财税金融)
专栏：欧元与中国（一）
何种货币将转换成欧元
自1999年1月1日开始，欧元区内11个国家的货币将逐步完成向欧元的转换，这些货币包括：奥地利先令（ATS），比利时法郎（BEF），德国马克（DEM），法国法郎（FRF），芬兰马克（FIM），爱尔兰镑（IEP），意大利里拉（ITL），卢森堡法郎（LUF），荷兰盾（NLG），葡萄牙埃斯库多（PTE），西班牙比塞塔（ESP）。
1999年1月1日，欧洲货币单位（ECU，又称“埃居”），也将以1∶1的兑换汇率全部自动转换为欧元（EUR）。
第10版(财税金融)
专栏：
●青岛国税局拍卖抵税物品
●《中华金融辞库》出版发行
●财会资产评估人才交流中心成立
●丰南建行信贷资产无一悬空
本报讯 日前山东省青岛市国家税务局举办了抵税物品大型拍卖会。对全市查封的139家企业的18类1400余种、货值5700余万元的商品依法进行了公开拍卖。
对抵税物品进行拍卖，是青岛市国税局严厉打击欠税举措的重要内容之一。今年以来，该局加大了依法治税的力度，对全市纳税在500万元以上的76家重点企业实施了重点管理，还检查各类纳税人28220户，查补税款4．36亿元，加征滞纳金、罚款8521万元，补税、罚款指标分别较去年同期增长101％和235％。（张梦谦）
本报讯 由中国人民银行行长戴相龙、中国金融学会会长黄达任主编的《中华金融辞库》，不久前由中国金融出版社出版发行。全书分17卷，14800个辞条，共580万字。《中华金融辞库》作为大型辞典在编纂中有一项重要创新，即各卷卷首（第十七卷除外）设概述性条目，由名家撰写。这些概述性条目串联起来，便构成一个关于金融学科的完整的知识体系。（心真）
本报讯 中国财会资产评估人才交流开发中心12月18日在北京成立。中国财会资产评估人才交流开发中心立足于我国财会资产评估人才市场的培育，依法接受人事部、财政部的监督指导，在契约化、信息化、网络化、系统化、规范化的基础上，开展人事代理、专业人才信息咨询和交流，以及专业培训和人力资源开发等工作。
（李建兴）
本报讯 建行河北省丰南市支行针对去年以来本市企业大规模改制过程中，涉及该行资产的一些低效益企业有采取“裂变”、“分立”、“嫁接”等多种形式悬空该行债务的倾向，果断地对其采取“预警”、“捆绑”、“启动”等多种措施，既支持了企业改制，又保全了信贷资产。到今年11月30日，涉及该行资产的34家企业的2662．9万元贷款本息得到全部落实。
（刘桂清）