第5版()
专栏：
当前的小麦收购工作
徐大可
今年全国小麦，一般来说是丰收的，全国小麦种植面积共达三亿七千五百万亩，比去年增加三千多万亩，初步估计全国约产小麦三百亿斤上下。
小麦的增产，一部分是由于雨量适时和其他自然原因，但更重要的首先是在解放后，广大农民的生产情绪提高，特别是土地改革后的老解放区，热烈响应了人民政府“生产第一”的号召，在劳动英雄和生产模范的积极带头与帮助下，实行了精耕细作和对各种灾害进行了顽强的斗争。同时小麦的丰收与政府的帮助是分不开的，政府在春冬两季，用以粗换细和各种贷款扶助农村开展副业生产，有计划地支持了农民的春耕播种和麦收。今年除一般的农贷外，政府拨出以粗换细粮达一四五○○万斤；又在个别地区，如山东省为扶持灾民度过麦收前青黄不接的严重困难，曾经由中央贸易部批拨秋粮八千五百万余斤，贷给灾民，交换小麦及其他副业产品；如河北省为了很好的解决群众麦收后小麦富裕，调剂大量粗粮，以防止麦收后麦价惨跌，麦贱伤农，曾特别拨给粗粮一亿三千万斤，豆饼二千零五十万斤，换取农民的小麦及其他副业产品；又如青岛市粮食分公司已拨出粗粮和豆饼共计八百万斤和大批现款，发给即墨、高密、水头沟等地的粮食支公司；通过各该地合作社向农民换购小麦；中国粮食公司目前已将极大部分用以交换小麦的粗粮，运达收购地区。其中仅由东北入关的玉米、红粮、豆饼等即达三亿八千七百万斤。华北区粮食公司曾于上月拨给所属各级公司大批现金，并向平原、河北两省公司调出粗粮及豆饼七千八百余万斤，向农民换购小麦。此外，如天津人民银行合作部，在去年贷出秋麦贷款折小麦二十一万斤，今春也贷出春麦贷款五十余万斤。这充分表现了政府对人民的具体帮助。
由于小麦的丰收，我们就可以估计到农民将有大量剩余小麦拿来出售的，目前因为正当物价开始稳定时期，政府为了解决农民出售小麦时价格上的吃亏和其他的困难，又使粮商贩运有利可图起见，中央贸易部于六月初旬，发布了“关于收购小麦时商业行政工作的指示”，重点的指示了国营贸易机构在小麦的收购过程中，主要是要掌握麦价政策，保持产销地区的合理差价。同时为了调整采购中的公私关系，各大中城市可组织小麦联购委员会，这样一方面可以了解采购资金的运用情况，便于订立采购计划，合理分配采购地区，另一方面又可与采购地方的各级人民政府的工商部门取得密切的配合，防止发生争购或造成麦价波动的现象。不论在市场上或产麦地区，小麦是可以自由采购贩运的，不许再有采购证及限制收购数量等不必要的限制，让私商在不违背政府的价格政策的条件下，自由进行采购，对大宗收购的公私厂商，还予以适当的协助。同时为了防止小麦价格过低，使农民能以小麦，合理交换到生活必需品，解决农民生活，促使城乡物资畅流，并稳定物价起见，在六月中旬，贸易部又对中国粮食公司发出“关于一九五○年粮食公司收购小麦的指示”，在收购小麦工作上，明确了以保持麦米适当交换比例的麦价政策为标准，不以完成数字为标准，必须根据规定的全国麦价，升降幅度，调整收购数字。另一方面对其他各专业公司，也指出必须与这个工作密切的结合起来，除由粮食公司普遍的以粗粮支持外，百货、纱布、煤、盐等专业公司也必须集中在购麦地区广泛的结合农村合作社配合收购，大量出售货物。这不但照顾到了农民的利益，在对私商的调整上，也起了很大的作用。
各地新麦源源不绝的上市了。国营贸易部门为了完成这个收购任务，首先是中国粮食公司配合着各国营专业兄弟公司、供销合作社等，先后在天津、上海、青岛、济南、河南等地推动组织小麦联购委员会。天津在七月一日成立了小麦联购委员会，初步决定购买小麦三万包（约六百万斤），所需资金约五十亿元，按行业和地区分五个小组进行。其中面粉业十九个厂分成三个小组，分往徐州、沧县、蚌埠等地，粮食业组成两个小组，以平原一带为采购中心地区；上海及苏南各大城市人民政府工商局正积极筹组联购委员会；华北区粮食公司从六月中旬起在平原、河北两省产麦地区进行收购；山东粮食分公司已与当地供销合作总社订立了代收小麦的合同；青岛、湖南、湖北和江西等地的国营粮食公司于六月下旬起即在产麦地区有组织、有计划的推动与联合着私商展开了收购工作。
在收购方法上，总数的一半，将以粗粮换取，其余则以货币购买，以便推行人民币下乡。目前收购工作在不断进行。如河南省粮食公司，由六月中旬到六月底，即已收购小麦三百八十八万多斤。湖北省粮食公司，也在大冶等专区收购了一百二十多万斤。江西省粮食公司正在九江等地，大力收购中。北京粮食分公司于七月四日开始收购小麦和办理以粗换细的交换工作，第一天共收进了小麦二万余斤；供销合作总社亦于七月三日，在京郊区开始预定普遍收购小麦，数量为二百万斤。此外，为解决天津市及河北省两地合作社社员群众的需要，河北省供销社与天津市供销社协议，由七——十月间联营购进小麦四千万斤。收购工作要求是要尽量提前——今年完成全部计划的百分之七十五，而在今年七、八、九三个月将完成全年收购任务的百分之四十五，明年第一季要求基本上完成，五月底则必须全部完成。
在收购价格上，是以保证维持合理麦价，防止“谷贱伤农”为基本原则的。在公私兼顾的原则下也照顾到私商合理的运销利润，保持麦米适当的交换比例，并根据各个地区间小麦的自然流转规律和差价，来确定价格。对地区间接界处，更加慎重的规定了适当的差价。
目前全国小麦主要市场的动态是怎样呢？从新麦上市后，各地麦价曾一度下跌，国营贸易公司以适当的升降幅度，调整收购数字，即麦价下跌过大时，适当增加收购数字，麦价超过规定标准时，适当少购或停购的方针，及时调整价格，麦价便迅速转稳。因此，主要市场上的表现大致是这样的：天津启泰市场六月七日新麦山东大汶口货，首次上市二十五包，以每斤九百二十元的价格全部销出。六月末旬新麦上市数量充裕，并以粉价下降，厂商倾向观望，新陈小麦先后下落八十元至六十元，七月初旬小麦因产区吃的增重，来源不多，价格上升，厂商续有购进，开价再升二十元，此时由于华北粮食公司的积极收购或少购停购，基本上保持了平稳。山东省青岛周围各地新麦登场后，由于农民急于出售，高密一带新麦在六月末旬曾一度跌到每斤六百五十元，经粮食公司适当调剂和收购以后，已提升到每斤七百五十元。苏北的淮阴，也是因为农民急欲出售，一度下跌，但在粮食公司收购工作展开后，六月下旬每斤即由五百元回升到六百元。汉口市新麦初上市时，曾遭受投机商人抑价收购，麦价于六月一日下降到每斤五百一十元，经调整后六月十五日每斤已回升到六百一十二元；河南开封在六月中旬，因外埠粮商多至市场收购，麦价由初旬的每斤六百多元升到七百四十元，超过合理比价，粮食公司当即停止收购，并适当抛售一部，使麦价回跌至每斤六百六十四元；同一时期，该省驻马店一带麦价过低，粮食公司即行大量收购，下旬麦价即由中旬的每斤四百五十五元升至五百多元。平原省主要小麦市场新乡的麦价，六月十一日也曾下跌到每斤六百五十五元，新乡粮食分公司掌握适当的价格收购后，至十七日已调整稳步回升到每斤七百二十元。河北省南部邯郸地区新麦上市后，价格曾低到每斤七百元，自粮食公司收购后，价格亦回升到八百元左右。山西省太原小麦价格也已日趋正常。另外，无锡、蚌埠两地曾因私商盲目竞购，麦价在六月中旬的十天内上涨了百分之十三，经粮食公司挂牌调整后，七月上旬无锡麦价已由每斤八百一十元缓降为七百一十元，蚌埠麦价也已稍有回落。
综观以上小麦在市场上的价格，因为物价的稳定与国营贸易机关的合理调整，以零售价和批发价差额说，一般已保持了百分之五—百分之十的合理差额；以产销地区差额来说，倒挂的现象，基本上已扭转过来了。同时国营粮食公司在各产麦地区或市场上，始终是贯彻了合理的价格政策，维持小麦与杂粮的适当比例，对稳定市场价格与保障农民利益上，都起了相当的作用。
在供应麦收后农村的需要与城乡物资交流上，依据历年市场惯例，新粮上市，粮价暴跌，而农村所需工业品的价格反而高涨，农民因此遭受双重损失。为了保证农民在出卖小麦后能以合理的代价购回工业品，必须使大批货物与巨量货币同时下乡，并且为了避免货币充斥农村，突然冲进城市，引起物价的波动，首由中国粮食公司配合其他兄弟专业公司，携带价值相当于百分之四十五收购量的城市工业品，另由私商贩运其余百分之五十五的工业及手工业品，源源运进农村，及时回笼货币，使物价保持正常。
举例来说，中国百货公司华北区公司，为供应麦收后农民的需要，五月份向全国各大行政区及华北区各地百货公司，大力调拨百货及日用品，总值达八百余亿元，并调拨总值二千余亿元的糖、碱、各色布匹、肥皂、毛巾、火柴、肥田粉、红矾等货物，目前已调出的总金额为五百零七亿多元；中国花纱布公司已准备了各种布匹与棉纱约值一千亿元，如华北区花纱布公司六月份以来调出各种色布十一万多匹，粗细纱八百多件；花纱布北京分公司在六月下旬起，陆续运送大批纱布至郊区及通县、定县、涿县等支公司或收花站，大力向农村推销，并与各地粮食公司、合作社结合，订立代销纱布合同。中国盐业公司准备食盐四十八万担，天津直属公司已向北京、天津、石家庄等地区共输送食盐二十一万六千多担；中国石油贸易公司华北区公司调拨煤油共六十万二千多加仑，北京分公司于六月初即行组织干部下乡与合作社进行推销工作，使大量煤油供应农村，因而六月份虽系销油淡月，但全月销出煤油仍达原计划的百分之一六一·七九；中国煤业建筑器材公司，也正拨出大量煤炭向农村推销。此外，铁道部为促进城乡物资交流，从七月十三日起，减低了北方和南方铁路的小麦等三种食粮的运价，小麦按现行运价七五折计费；天津人民银行为适应小麦采购及由此而生的物资交流的需要，七月份部分的举办了埠际押汇业务，对城乡交流工作，予以重点的扶植。这样，为了避免农民遭受与往年相同的双重损失，及时的将需要的工业品，有效的送到农村，使农民出售小麦，合理换回必要的日用品，同时也完成了回笼货币的任务，而将百分之五十五的大批工业及手工业品，由私商来推销，这正是政府鼓励有利于国计民生的私营工商业，发展生产的有力证明。
综合说来，在今年的麦收工作中，政府是作到了充分的准备，也照顾了全面。因此，这个工作是全面的在顺利进行着，到目前为止，所获得的经验是这样的：第一——对农民在去年的秋后和今年的春季，即用各种方式，扶持生产，为麦收打下好的基础，达到了增产目的，这种措施是必要的和成功的。第二——在麦收时国营贸易公司，具体布置了收购、交换、输送及正确的掌握了合理价格政策，对收购工作的完成有重大的作用。第三——国营贸易公司自动的将农民所需要的工业品、生活必需品，大批的送到农村去，满足农民的生产与生活需要，减轻了农民负担，在防止“谷贱伤农”与保障农民利益上，是有相当成绩的。第四——对私营工商业方面，在调整公私关系上，用联购或自由收购等的方式，鼓励私商贩运，并照顾了产销地区的合理差价。第五——私商按照分配比例，下乡推销，并保证私商有合理的利润可图，例如江西粮食公司根据路程的远近及其他各种条件，规定私商代购小麦时，由公司付给一定数目的手续费。加强了与私商间的团结关系，也鼓舞了粮商的经营情绪。第六——为防止在收购中发生片面照顾农民而不顾粮价质量好坏的现象，如中南粮食区公司，曾具体规定各地小麦所含水分和杂质的标准，不合标准的不收、少收或降低价格，变质者不收。
从以上这些经验中可以看到，在麦收的新阶段下，国营贸易公司能够带头的使城乡物资交流，趋向繁荣，由此市场一般购买力呈现了增涨，这对于私营工商业经营状况的好转是非常有利的。但是目前尚有某些工商业者，还没有转变旧的思想和作风，还不注意自力更生，还缺乏主动克服困难的精神，还存在着单纯依赖政府的思想，有的私商提出过高或不合理的要求：希望各国营专业公司，在工业品的收购和推销上，除了给私商批发九五扣的优待外，零售价还应该按牌价再提高百分之五，也有的自己不主动筹集资金，而是无限地要求政府能长期贷款，显然，这些要求都是与公私两利、统筹兼顾的政策不尽相合的。其次是仍有少数不正当商人在收购过程中，瞅着市场的空隙，企图投机取巧，谋取暴利，这些都是不应该的，必须努力改正。否则不仅自己将走入绝路，且将妨碍社会经济的恢复和发展。
在国营贸易方面，也还存在着一些缺点，必须努力克服。在收购过程中，国营贸易与各专业公司合作社、私营工商业相互间所签订的代销等合同，必须充分重视和实行。另外，例如华北区粮食公司在六月下旬，部分地区的分支公司，发生高价收购的现象，或单纯为达成任务的片面思想，这都是妨碍收购工作的。今后应该在更好的基础上，巩固其积累的经验，不断的改进，正确的掌握政策，完成任务，更有效的为人民服务。
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专栏：
全国财经统一后的现金管理工作
杨哲省
（一）三个月来的现金管理概况
三月三日政务院颁布了统一国家财经工作的决定。“指定人民银行为国家现金调度的总机构。”人民银行依照这个指示在全国金融会议上决议，首先实现中央“使银行成为现金中心”。四月七日政务院又颁发了“关于实行国家机关现金管理的决定”。接着，全国各地就积极进行现金管理工作，各区以华东之上海、南京、济南为最早，其他各地区亦先后陆续实行。
现金管理工作是怎样进行的呢？在步骤上是先松后紧，先大城市后小城市，先企业，后机关，先管理现金，后要收支计划。它的基本精神，就是使得这一工作有步骤有计划的进行，避免发生偏向。具体的说：就是先使现金存入银行，对其现金支付开始不要管的太严。在地区上，先管大城市，中央、大行政区、省与省直属市一级，以后逐渐推广到专、县一级。在部门上先从拥有大量现金收支的公营企业着手，继之为主要机关。对于现金收支计划的编制，采取有重点的试编，根据政务院颁布现金管理的命令，先在中央直属的主要部门试办，取得经验，再推行到全国各地各部门去。一般现金管理工作，主要的是依照如下的程序逐步展开的：
第一、充分的准备，广泛而深入的宣传动员。首先是在银行内部，进行现金管理文件的学习：各地银行干部，均根据政务院现金管理命令与东北现管经验文件材料，进行学习研讨，以便明确认识现金管理的重要性，并纠正对于现金管理的不正确看法，使工作能顺利进行。其次召开各公营企业、机关、部队、团体的财务负责人与会计人员座谈会，说明现金管理的意义，征求意见，使大家了解现金管理的用意。有的还专门召开了会计人员会议，商谈进行的具体步骤与手续。例如天津分行，开始以现金存行为主，并将被管户分成五批进行，第一批为国营工业、贸易部门与市营工业部门，第二批为市营贸易部门及市级合作社，第三批为本市市内外之一切机关生产部门，第四批为在津市级以上机关、学校（公立）、团体、部队，第五批为外来驻津采购机关，有重点有步骤的进行。在具体手续上：目前采取集中分行营业部开户的办法，结束过去在各行处旧有存款，并均结转到分行营业部来，但各被管单位仍可在就地之行处存取（为银行内部代收付）。各被管单位，按确定的被管次序，填写三日应留现金统计表及开户申请书（三日留存现金数额，须经市财委批准），到银行领取转账通知书或专用支票，及留存印鉴，即可在银行存取款项。专用支票，须载明户名、金额、用途、取现或转账，可在各行处取存，银行不得拒绝。这种方法对推行现金管理上，确有很大的帮助。同时在报纸上写文章，发布消息进行宣传。例如上海、天津、汉口不仅写消息报导，还将负责人报告登载。在察省还利用广播电台，广播现金管理工作，收到很大的效果。
第二、党政配合，保证与督促现金管理工作的进行。请政府（或财委）负责人报告现管工作，是有很大的推动作用的。如汉口中南财委副主任李一清在干部大会上讲现金管理工作。浙江省谭震林主席在干部大会报告，并宣布凡违犯现金管理者要按财政纪律制裁。察省宣化市委书记李芳林同志在党委会上谈“此一工作各级党委要保证各部门按制度执行”。驻在察省某军政治部提出：“打通思想，组织保证，纪律制裁。”通知各级供给部门，必须坚决执行。这都起了极大的推动与保证作用。其次，当地政府（或财委）依据政务院关于现金管理的命令，再根据具体情况颁发现金管理命令，是保证现金管理执行的有力武器。不少省市都这样做了。中央一级部门，为使其下级坚决执行，也分别发出了指示，如重工业部，贸易部。有的为现金集中管理，还建立了自上而下的企业金库，如铁道部，燃料工业部，电信局，贸易部。这都是对推行现管有利的。
第三、健全机构、简化手续，改变作风：增设现金管理部门，专门从事计划、组织与推动督促检查工作。如上海、天津及主要城市，人民银行首先建立了现金管理部或现金管理科，其他行处亦均按工作情况先后增设现金管理科或股，加强这一工作。主要城市行也有增设办事处、分理处的。上海、南京等地并增设服务站或服务处，按被管各单位分别进行。在简化手续与转变作风方面：首先必须明了要想搞好现金管理工作，必须简化手续，加强服务精神。如西安市办理存取手续在简化前须经过六、七道，费时三十分钟，简化后为三、四道手续，费时五分钟，最多不过十三分钟。如上海、南京、开封等地实行小出纳制，出纳专柜及划分存款代收等，并实行出纳点款封包制，尽量使手续时间缩短，提高效率。湖南省长沙人民银行办公时间延长至夜九时，实行星期日轮班照常收付制，使顾客感到方便。天津分行为解决顾客不明手续的问题，设立问事处，专门进行解答工作。北京、上海为使现金存入银行曾三番五次到机关、公营企业去动员解释说服，他们开始不愿存，后来便很乐意的来了。
（二）现金管理实施后的收获与作用
实行现金管理虽然只有三个月，已收到了显著成效。除吸收大批闲散资金，可以用于扶植生产外，还扭转了历年来靠发行来解决资金的办法。这是财政金融工作中的一大转变。具体成绩表现在下列几方面：
第一、存款大量增加，尤其是公营：现管以来，国家银行总存款截止六月底，比三月底增加百分之二七一·二，其中西南区增加最多，为百分之八六二·九。西北区比三月底增加百分之八一五·八。中南区比三月底增加百分之四四八·二。华东区比三月底增加百分之一八二·五。华北区比三月底增加百分之一七九·四。七大城市（上海、汉口、广州、重庆、西安、北京、天津）六月底比三月底增加百分之一九八·五。其中公营机关存款比三月底增加百分之二八○·二，汉口增加最多为百分之七五八，重庆增加百分之五○二·七，西安增加百分之四○七·七，北京增加百分之三八九·二，天津增加百分之一一一，上海增加百分之二三四·八，广州增加百分之二六一·四。除七大城市外其他城市截止六月底，比三月底增加百分之四一四·五。说明现管后，公营企业、机关、部队、团体的现金，大部均已存入国家银行，这都是现管的成效。
第二、现金使用大大减少，转账大量增加：实行现金管理，推行转账制度后，现金对转账比例已起了很大变化。例如：上海二月现金与转账比例为一比一五·七，四月份为一比三一，五月上旬达一比四八。南京三月份为一比一，四月份成为一比一一·五。汉口四月份存款收入中现金与转账比例为一比六·六，存款付出为一比九·三，五月二十日收入存款中现金与转账的比例已达一比四三，付出存款为一比九·三。天津四月底现金对转账比例为一比一三，五月底为一比三○，转账增加一倍多。重庆三月份为一比二·三，四月份成为一比七·六。兰州三月份为一比三·四，四月份为一比四·三，五月份已达一比九。这都说明转账在不断增加，现金的使用已大为节省。
第三、现管以来，被管单位开户显著增加：例如，上海未管前公营企业分散户原为一三七九户，现合并为六三三户，而机关、团体、部队从原有一五四三户增到一八○四户。南京实行现金管理后增加一五三户，汉口四月底为三七六户，五月十七日增至六八○户，平原省的安阳、焦作、新乡三市应管单位三一二户，现已开二八一户，占应管单位百分之九○以上，兰州五月份就增加一五四户。其他各地区应管单位亦多已开户。
第四、提存准备额大为减低：现金管理不仅使国家银行的存款来源更为广阔，且一般存款的时间亦较延长。由于以上情况，再加上货币流通速度的减缓，银行的存款提存准备额也就大大减少。国家银行总的提存准备额，三月份占存款百分之二四·三，五月份降为百分之一六·三，六月底只占百分之一五·四。各地提存准备款情况，也是如此，例如：华东区三月份占存款百分之二二·六，六月份降到百分之五·五。七大城市三月份占存款百分之一四·一，六月只占百分之七，上海三月份占百分之九·三，六月份只占百分之二·四，北京三月份占百分之一四·三，六月底只占百分之一·七。其他各地亦大为减少，这样，银行就可以将存款中更大部分，用到生产事业上去了。
第五、节省人力、经费，促进企业经营，加强了计划性：由于转账划拨的增加，便无须再将大批现金搬来搬去，除了会计上因转账较忙外，出纳人员节省了不少，如河北分行营业部过去有一百二十多名出纳干部，现能抽出四十九名转入学习或其他工作部门。假使各地人民银行都按照这个比例减少三分之一的出纳干部，在节省人员与减少开支两方面，都有很大作用。除银行外，其他单位也节省了不少出纳人员，如青岛市花纱布公司八个单位，即省去了出纳六十人，若按每人月薪三十万计，则每月便可节省一千八百万元。此外由于现金管理，也加强了银行以及各部门的计划性，并促进了企业部门的经济核算。如华东工业部，在四月份计划中原缺头寸一百二十亿，需要借款解决，实行现金管理后，不但不要借款，反而存款一三○亿。
总之，自实行现金管理以来，人民银行的存款已大增，现金的使用已大为减少，各机关、企业、团体、部队闲散的资金，已逐渐能做到集中运用，从而扩大了银行扶植生产事业的能力，也促进了金融物价的稳定。这对于国民经济的恢复与发展，已起了很大作用。
（三）今后应该注意的几个问题
第一、简化手续，改变作风，加强服务精神。这是搞好现金管理工作的重要条件，实际证明，能够朝着这些方向努力的，现金管理就进行得比较好，反之就困难。各地行处在这方面，虽然有很大成绩，但是严格的检查一下，还是不够的。例如有的地方，在存取款或汇划时，等的时间很长，有的态度还不够和蔼，作风也很生硬，在技术上现金收支计划的表格太多，其中百分比也很多，还有的并未认真按具体情况有步骤的执行，如向小的单位要收支计划。今后各行亟应办理流动取送款组，到较远的，与主要的较大的收付单位取送款项是很必要的；业务外勤人员，应适当划分地区，了解情况，密切各户联系，并帮助其建立有关账簿与转账手续；存、汇手续上应给以方便，设立问事处是需要的，顾客不懂地方应给讲清楚，使他们感到有所帮助与便利。
第二、督促各部门健全会计制度：实际经验证明，凡是没有健全会计制度的部门，现金管理的进行不仅很困难，且对其企业经营，机关经费开支的管理等尤为不利。因为账簿记不清楚，库存杂乱，既无法确定三日库存数，更不可能编收支计划，银行也无法检查其库存与收支情况，当然就妨碍了现金管理的进行。目前不少部门会计账簿及手续很紊乱，往来账不符，有的很长时间未记账，有的虽记亦很乱，甚至还有以白条充当库存，这应引起各部门注意，并应尽速设法解决。
第三、消灭空白户，普遍规定库存限额：所谓消灭空白户，就是按政务院现管命令规定之各被管户，全部做到在银行开户，在进行这一工作上，应根据命令并采取说服动员解释，促其来银行开户。尤其是重要部门必须抓紧。在规定三日库存限额上，现在还没有更多经验，应采用自报协议商定库存限额，经多次检查修正，报由当地财委核定，消灭被管户愿在家多保存现金的现象。
第四、继续贯彻重点的试编现金收支计划：目前各地虽有试编的，但均感有困难，财务收支计划不够准确，计划表格太多，经验也还不够。因此，在计划表格上可适当减少，如旬报、五日报、日报，可在会计制度健全与其本身收支实际情况的基础上来试编，开始不要要求太严，逐步使其精确。在现有基础上，银行也应有重点地试编出纳计划，促进货币管理与货币流通的计划化。
第五、加强推行转账划拨，减少现金使用：在目前各地尤其下层部门，对转账划拨与转账支票使用不清楚，因而有碍于现金管理工作的顺利推行，故应大力宣传转账划拨的好处，并说明这对他们也是有利的。并拟定转账划拨具体手续，转账支票使用方法，使他们在思想上明了该工作的重要，以便使银行逐渐达到清算信贷中心的目的。