（2017）京行申780号

裁判日期: 2017-08-21

公开日期: 2017-11-14

案件名称

李晓敏、熊建辉审判监督行政通知书

法院

北京市高级人民法院

所属地区

北京市

案件类型

行政案件

审理程序

再审审查与审判监督

当事人

案由

法律依据

全文

北京市高级人民法院驳 回 再 审 申 请 通 知 书（2017）京行申780号申请再审人（一审原告、二审上诉人）熊建辉,男,1975年10月11日出生。申请再审人（一审原告、二审上诉人）李晓敏,男,1970年3月9日出生。二申请再审人共同委托代理人邓建新，北京市首信律师事务所律师。二申请再审人共同委托代理人由佳，北京市首信律师事务所律师。熊建辉、李晓敏因诉中国证券监督管理委员会江西监管局（以下简称江西证监局）行政处罚及中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）行政复议一案，不服北京市第二中级人民法院（以下简称二审法院）作出的（2016）京02行终1587号行政判决，向本院申请再审。本院依法对本案进行了审查。经审查本院认为，根据《中华人民共和国证券法》第一百七十三条规定：“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。……。”该法第二百二十三条规定：“证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销证券从业资格，并处以三万元以上十万元以下的罚款。”本案中，熊建辉、李晓敏作为涉案公司2011年报、2012年报审计签字注册会计师，直接负责主管的审计报告内容出现虚假记载，在案证据可以认定二人存在违反《中国注册会计师鉴证业务基本准则》、《中国注册会计师审计准则》相关规定的情形，构成未勤勉尽责。江西证监局所作行政处罚具有事实和法律依据，且程序合法；证监会所作行政复议决定亦无不当。熊建辉、李晓敏认为行政处罚决定认定事实不清、显失公正、听证程序违法等主张，依据不充分，二审法院不予支持正确。鉴此，一、二审法院所作判决并无不当。申请再审人提出的再审申请，不符合《中华人民共和国行政诉讼法》第九十一条的规定，决定不对该案提起再审。特此通知。二〇一七年八月二十一日 关注公众号“”