（2017）冀1102刑初136号
裁判日期: 2017-05-22
公开日期: 2017-06-13
案件名称
李永雷、许海芳虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票一审刑事判决书
法院
衡水市桃城区人民法院
所属地区
衡水市
案件类型
刑事案件
审理程序
一审
当事人
李永雷,许海芳,吕发旺,郭松强
案由
法律依据
《中华人民共和国刑法》：第二百零五条第一款，第二百零五条第一款，第二十五条第一款，第六十七条第一款，第六十七条第一款，第七十二条第一款，第七十二条第一款，第七十三条第一款，第六十四条
全文
河北省衡水市桃城区人民法院刑 事 判 决 书（2017）冀1102刑初136号公诉机关衡水市桃城区人民检察院。被告人李永雷，男，1979年3月12日出生于河北省任丘市，，汉族，初中文化，中共党员，系河北任丘经济开发区管理委员会职工，住任丘市。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2015年10月30日被刑事拘留，同年12月4日指定居所监视居住，同年12月10日转取保候审。辩护人王希兆，河北高能律师事务所律师。被告人许海芳，男，1985年4月27日出生于河北省任丘市，，汉族，初中文化，无业，住任丘市。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2016年4月9日被刑事拘留，同年5月16日被执行逮捕，现押于衡水市看守所。辩护人王洪池、李裕峰，河北新高律师事务所律师。被告人吕发旺，男，1984年12月11日出生于河北省任丘市，，汉族，初中文化，无业，住任丘市渤海北区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2015年12月4日被刑事拘留，同年12月31日转取保候审，2016年12月30日转监视居住，2017年2月28日转取保候审。被告人郭松强，男，1975年1月16日出生于河北省衡水市冀州区，，汉族，初中文化，系冀州意达联轴器厂职工，住冀州区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2015年12月31日被取保候审，2016年12月30日转监视居住，2017年2月28日转取保候审。衡水市桃城区人民检察院以衡桃检公诉刑诉〔2017〕76号起诉书指控被告人李永雷、许海芳、吕发旺、郭松强犯虚开增值税专用发票罪，于2017年2月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。衡水市桃城区人民检察院指派检察员杨玉玉出庭支持公诉，四被告人及相关辩护人均到庭参加了诉讼。现已审理终结。经审理查明，2015年5月份，被告人李永雷、许海芳为虚开发票在衡水市滨湖新区注册成立了“衡水方通金属材料销售有限公司”。同年7月间，被告人李永雷、许海芳经被告人吕发旺介绍，给在冀州市意达联轴器厂负责采购业务的被告人郭松强虚开增值税专用发票5份，票面金额485188.03元，税额82481.97元，价税合计567670元。为此，郭松强以票面金额的6%支付给吕发旺开票费，吕发旺再按票面金额的5%向许海芳、李永雷支付开票费。2015年12月30日，被告人郭松强主动到公安机关投案，并如实供述了自己的犯罪事实。案发后，冀州市意达联轴器厂已向税务机关补缴了税款。归案后，被告人李永雷退出违法所得人民币14200元、许海芳退出违法所得人民币14192元、吕发旺退出违法所得人民币5677元。上述事实，四被告人在开庭审理过程中亦无异议，并有证人证言、转款凭证、记账凭证、电子数据检查工作记录、已证实虚开通知单等证据证实，足以认定。本院认为，被告人李永雷、许海芳为他人虚开增值税专用发票、被告人吕发旺介绍他人虚开增值税专用发票、被告人郭松强为自己虚开增值税专用发票，该四被告人的行为均已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控四被告人的犯罪事实及罪名成立，应予支持。案发后，被告人孙某主动到公安机关投案，并如实供述自己的犯罪事实，有悔罪表现，系自首，依法可予从轻处罚；被告人李永雷、许海芳、吕发旺归案后均能如实供述基本的犯罪事实，并积极退赃，有悔罪表现，依法均可从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百零十五条第一款，第二十五条第一款，第六十七条第一、三款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十四条的规定，判决如下：一、被告人李永雷犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年零三个月，缓刑二年,并处罚金人民币八万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳）二、被告人许海芳犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年零三个月，缓刑二年,并处罚金人民币七万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳）三、被告人吕发旺犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年,并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳）四、被告人郭松强犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年,并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳）五、没收被告人李永雷违法所得人民币一万四千二百元、没收被告人许海芳违法所得人民币一万四千一百九十二元、没收被告人吕发旺违法所得人民币五千六百七十七元，上缴国库如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省衡水市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 温学斌审 判 员 王章恒人民陪审员 徐占国二０一七年五月二十二日书 记 员 赵 洪 搜索“”