（2015）林刑初字第10号

裁判日期: 2015-02-16

公开日期: 2015-04-21

案件名称

刘金和、陈某某、白某甲、肖某某犯贪污罪一审刑事判决书

法院

林西县人民法院

所属地区

林西县

案件类型

刑事案件

审理程序

一审

当事人

刘金和,陈某某,白某甲,肖某某

案由

贪污

法律依据

《中华人民共和国刑法（1997年）》：第九十三条第一款，第三百八十二条第一款，第三百八十三条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款，第二十七条第一款，第六十七条第一款

全文

林西县人民法院刑事判决书（2015）林刑初字第10号公诉机关内蒙古自治区林西县人民检察院。被告人刘金和，男，1967年3月28日出生，汉族，内蒙古克什克腾旗人，高中文化，中共党员，克什克腾旗芝瑞镇上头地村村委会主任，捕前住克什克腾旗。无前科。因涉嫌犯贪污罪于2014年9月24日被取保候审，2014年12月24日被逮捕。现羁押于林西县看守所。辩护人杨永军，内蒙古盛兴律师事务所律师。被告人陈某某，男，1979年10月10日出生，汉族，内蒙古克什克腾旗人，大学��化，中共党员，克什克腾旗芝瑞镇财政所所长，捕前住克什克腾旗。无前科。因涉嫌犯贪污罪于2014年9月24日被取保候审，2014年12月24日被逮捕。现羁押于林西县看守所。辩护人宋国臣，内蒙古三易律师事务所律师。被告人白某甲，男，1965年2月19日出生，汉族，内蒙古克什克腾旗人，中专文化，中共党员，克什克腾旗芝瑞镇上头地村村党支部书记，捕前住克什克腾旗。无前科。因涉嫌犯贪污罪于2014年9月24日被取保候审，2014年12月24日被逮捕。现羁押于林西县看守所。被告人肖某某，男，1967年1月2日出生，汉族，内蒙古克什克腾旗人，初中文化，中共党员，克什克腾旗芝瑞镇上头地村村委会副主任兼报账员，捕前住克什克腾旗。无前科。因涉嫌犯贪污罪于2014年9月24日被取保候审，2014年12月24日被逮捕。现羁押于林西县看守所。根据赤峰市中级人民法院决定，林西县人民检察院以林检公诉刑诉（2014）94号起诉书指控被告人刘金和、陈某某、白某甲、肖某某犯贪污罪，于2014年12月24日向本院提起公诉。本院于当日立案，依法组成合议庭，于2015年1月29日公开开庭审理了本案。林西县人民检察院指派检察员韩广臣、侯艳华出庭支持公诉，被告人刘金和及其辩护人杨永军、被告人陈某某及其辩护人宋国臣、被告人白某甲、肖某某到庭参加了诉讼。现已审理终结。林西县人民检察院指控，2011年，在国家实施“一事一议”财政奖补项目过程中，被告人刘金和为偿还个人外债，找到被告人陈某某、白某甲、肖某某，请求三人帮助其以村委会名义虚报“一事一议”秸秆加工厂项目，套取国家项目款，陈某某、白某甲、肖某某同意后，在“一事一议”财政奖补秸秆加工厂的项目申报立项和财政奖补资金申请拨付过程中，陈某某、白某甲、��某某协助刘金和伪造“一事一议”财政奖补项目相关申报手续、验收手续和相关账目后，上报到克什克腾旗财政局，克什克腾旗财政局对此项目进行批复，并依据验收报告和芝瑞镇政府财政奖补资金申请，拨付了奖补资金。被告人刘金和、陈某某、白某甲、肖某某共骗取国家“一事一议”财政奖补资金80000元，刘金和将此笔资金据为已有。案发后，被告人刘金和已将骗取的财政奖补资金80000元上缴克什克腾旗纪检委。公诉机关为证实上述事实，当庭出示了书证，宣读了证人余某某等人的证言，被告人刘金和、陈某某、白某甲、肖某某的供述等证据证实。公诉机关认为，被告人刘金和、陈某某、白某甲、肖某某利用职务之便，以非法占有为目的，骗取国家奖补项目资金。其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第九十三条第二款、第三百八十二条第一款、第三百八十三��第一款、第二十五条第一款之规定，应以贪污罪追究被告人刘金和、陈某某、白某甲、肖某某的刑事责任。被告人刘金和在共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人陈某某、白某甲、肖某某在共同犯罪中起次要作用，系从犯。提请依法对四被告人判处刑罚。被告人刘金和对起诉书的指控未提出辩解。辩护人杨永军提出的辩护意见是：1、2013年4月份克什克腾旗纪检委介入调查，被告人刘金和主动到纪检委交代了问题，并且在2013年8月4日主动将赃款全部退还，被告人刘金和主动向纪检委交代问题的行为构成自首，对被告人刘金和可以减轻处罚。2、被告人刘金和在财政奖补资金下发后，只实际控制了25000元，剩余55000元被财政所扣还被告人刘金和欠款，因此在犯罪数额上应认定25000元，其余55000元应认定为犯罪未遂。3、被告人刘金和归案后，如实供述犯罪事实，认罪态度较好，并且积极退还了全部赃款，可以对被告人酌情从轻处罚。被告人陈某某对起诉书的指控未提出辩解。辩护人宋国臣提出的辩护意见是：1、被告人陈某某主观上没有非法占有的目的，客观上没有非法占有行为，因此其主客观要件不一致，不构成贪污罪。2、被告人刘金和在申报秸秆加工厂项目时有一定物质基础，以其旧厂房和设备顶名申报，被告人陈某某很难认定虚假性，现有证据难以认定被告人陈某某对刘金和的骗取项目款的犯罪故意是明知的。3、被告人陈某某在项目申报和审批的各个阶段，属于徇私舞弊和滥用职权，本案中涉案金额只有80000元，不够立案条件，因此，被告人陈某某不构成犯罪。被告人白某甲对起诉书的指控的未提出辩解。被告人肖某某对起诉书的指控的未提出辩解。经审理查明，被告人刘金和、白某甲、肖某某为克什克腾旗芝瑞��上头地村村委会委员，被告人刘金和系村委会主任，被告人白某甲系村委会书记，被告人肖某某系村委会副主任兼报账员。被告人陈某某系克什克腾旗芝瑞镇财政所所长。2010年，克什克腾旗全面实施“一事一议”财政奖补项目。2011年，被告人刘金和为偿还个人债务，便产生骗取项目款之念，于是被告人刘金和先找到被告人陈某某，表示自己想要申报“一事一议”秸秆加工厂项目，被告人陈某某向其告知“一事一议”项目属于国家财政奖补项目，申报主体必须是村集体，个人名义不允许申报。随后，被告人刘金和找到被告人白某甲、肖某某，表明自己要以村委会名义虚报“一事一议”项目骗取项目款。被告人白某甲、肖某某二人同意后，便按照“一事一议”项目申报要求，填写了嘎查村“一事一议”财政奖补项目征求意见表、村“两委”班子会议记录、赤峰市“一事一议”财政奖补村民会议表决记录表、财政奖补村民（代表）表决签字花名表、赤峰市“一事一议”财政奖补项目申报表、赤峰市“一事一议”财政奖补项目投资概算表、赤峰市财政奖补项目筹资筹劳花名表、克旗嘎查村公益事业建设“一事一议”筹资收据五枚，其中自筹资金30000元收据四枚、社会捐助资金10000元收据一枚等一系列虚申报手续交给被告人刘金和。被告人刘金和将虚假申报手续交给了被告人陈某某，被告人陈某某明知被告人刘金和提供虚假手续情况下，先利用在芝瑞镇财政所和农经站管理账务之便利，为被告人刘金和所申报“一事一议”秸秆加工厂项目所需的村集体自筹款30000元和社会捐助款10000元进行了账务空转，在没验收的情况下又在验收手续上加盖芝瑞镇政府公章，将虚假材料上报至克什克腾旗财政局。克什克腾旗财政局依据验收报告和芝瑞��政府财政奖补资金申请，拨付了“一事一议”秸秆加工厂项目资金80000元，被告人刘金和将所得项目款用于偿还其个人债务和用于家庭日常开支。2013年8月4日，被告人刘金和已将赃款80000元上缴至克什克腾旗纪检委。上述事实，有公诉机关当庭提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明。（一）书证1、克什克腾旗人民检察院线索登记表证实，2014年7月30日，克什克腾旗人民检察院接到举报称，刘金和、陈某某套取“一事一议”项目款。2、中共芝瑞镇委员会文件及任职说明证实，白某甲自2004年11月至今任克旗芝瑞镇上头地村党支部书记，刘金和自2000年至今任克旗芝瑞镇上头地村村委会主任，肖某某自2003年至今任克旗芝瑞镇上头地村村委会副主任。3、克什克腾旗芝瑞镇财政所干部人事档案证实，陈某某的个人基本情况及自2006年1月至今任克旗芝瑞镇财政所��长。4、克什克腾旗财政局文件证实，克什克腾旗财政局“一事一议”财政奖补项目的流程。向农牧民发放“一事一议”财政奖补项目征求意见表，确定议事的项目规划，召开嘎查村“两委”会议，研究拟实施项目预算、资金筹集、项目实施方案。召开嘎查村村民会议对拟实施的项目进行表决形成决议。确定筹资筹劳标准，筹资筹劳项目由村民代表逐户征求农牧民户的意见，并经农牧户签字认可，筹集资金应单独设立账户，专款专用，定期张榜公布，接受村民的监督。项目完工后，由施工单位或承包人填写“一事一议”财政奖补项目施工单位完工报告，申请嘎查村、苏木镇对项目进行初验，初验合格后形成“一事一议”财政奖补项目完工初验报告，上报旗财政局综改小组申请复验，对验收合格的填写验收合格报告。5、克什克腾旗财政专项资金申请表及预算拨款凭证证实，克什克腾旗财政局已经按照克什克腾旗芝瑞镇政府的申报，拨付了全部项目资金。6、克什克腾旗政府办公室文件证实，克什克腾旗负责“一事一议”财政奖补工作的领导小组组成情况。7、克什克腾旗芝瑞镇村级“一事一议”秸秆加工厂项目档案及相关会计资料自筹资金30000元，社会捐助资金10000元的收据证实，白某甲和肖某某协助刘金和伪造“一事一议”秸秆加工厂项目档案及村集体材料进行虚假申报。陈某某协助刘金和进行账务空转和验收套取项目资金。8、克什克腾旗纪检委罚没款专用收据证实，2013年8月4日刘金和已将违纪资金人民币80000元上缴克什克腾旗纪检委。9、户籍证明证实，被告人刘金和、陈某某、白某甲、肖某某的身份。（二）证人证言1、证人余某某的证言证实，她在克什克腾旗财政局综改办工作，任股长，具体负责全旗“一事一��”财政奖补项目。2011年芝瑞镇政府上报的“一事一议”项目中含上头地村秸秆加工厂项目，因为秸秆加工厂是小型项目，他们综改办委托芝瑞镇财政所去实地验收。她和工作人员依据芝瑞镇财政所所长陈某某的验收情况在项目验收报告上签了字。上头地村委会上报的“一事一议”秸秆加工厂项目总造价是120000元，自筹资金是40000元，财政奖补资金是80000元。财政奖补资金80000元已经一次性拨付到芝瑞镇“一事一议”项目专户上。2、证人白某乙的证言证实，她是克什克腾旗财政局的副局长。2011年芝瑞镇上头地村村委会申报了“一事一议”秸秆加工厂项目，由于秸秆加工厂是小型项目，克什克腾旗财政局就委托芝瑞镇政府对该项目进行验收。上头地村委会和芝瑞镇政府向旗财政局递交了“一事一议”秸秆加工厂项目完工初验报告，旗财政局综改办的工作人员根据初验��告结果，在项目验收报告上签了字。她也按照提供的资料最后签了字。上头地村“一事一议”秸秆加工厂项目奖补资金已经拨付到位。3、证人王某某的证言证实，他自2010年4月任芝瑞镇镇长。2010年克什克腾旗“一事一议”财政奖补项目全面推广实施。各村委会征求村民意见确定项目后上报到乡镇政府，乡镇政府对切实可行的项目上报到旗财政局，然后旗财政局综改办对可行的项目出具建设项目批复，这样项目就可以开工建设。项目开工后，乡镇“一事一议”项目领导小组负责项目的日常监管。项目完工后乡镇进行项目初步验收，旗财政局综改办根据验收结果和乡镇专项资金申请表拨付“一事一议”财政奖补项目资金。芝瑞镇在2011年上报的19个“一事一议”项目中含有上头地村秸秆加工厂项目，具体工作是由财政所所长陈某某负责。4、证人孙某某的证言证实，��是克旗芝瑞镇上头地村胜利庄组组长。2011年上头地村没有申报过“一事一议”秸秆加工厂项目，也没召开过村民代表大会，村民也没进行过表决。上头地村申报的“一事一议”秸秆加工厂项目档案中财政奖补村民（代表）表决名单签字不是他签的，财政奖补项目筹资筹劳名单上面的签名也不是他签的，也没有筹过资。筹资收据上的签名也不是他签的。5、证人杨某某的证言证实，他是克旗芝瑞镇上头地村南场组组长。2011年上头地村没建过秸秆加工厂，他也没有听说上头地村申报过“一事一议”秸秆加工厂项目。上头地村申报的“一事一议”秸秆加工厂项目档案中，财政奖补项目征求意见表、村民表决花名表、筹资筹劳花名表上的签字都不是他签的。克旗嘎查村公益事业建设“一事一议”筹资收据上面的签字也不是他签的。这个项目从来没召开过村民代表大会，村��也没进行过表决。6、证人马某某的证言证实，他是克旗芝瑞镇上头地村上水头组组长。2011年上头地村没申报过“一事一议”项目，也没有召开村民代表大会表决过。在上头地村的“一事一议”秸秆加工厂项目档案中的村民表决花名表、征求意见表、筹资筹劳花名表筹资收据上面的签字均不是他签的。7、证人隋某某的证言证实，她是克旗芝瑞镇上头地村妇联主任。2011年上头地村也没建过秸秆加工厂，村委会也没有因为“一事一议”秸秆加工厂项目召开过“两委”班子会议，也没召开过村民代表大会。上头地村秸秆加工厂档案中的村民代表表决名单签字、表决记录签字均不是她签的。8、证人牟某甲的证言证实，他是克旗芝瑞镇上头地村下水头组组长。2011年上头地村没建过“一事一议”秸秆加工厂，也没有因为这个项目召开过村民代表大会，也没有向下水头组��民收过自筹资金。上头地村“一事一议”秸秆加工厂项目档案中的村民表决签字花名表、征求意见表、筹资筹劳花名表、筹资收据上面的签字均不是他本人签的。9、证人牟某乙的证言证实，他是克旗芝瑞镇上头地村下水头组村民。2011年，上头地村没建过“一事一议”秸秆加工厂，他和上头地村委会没签过“一事一议”项目施工合同，合同上的名字也不是他签的。他没有出过这份项目施工完工报告，完工报告上的签名也不是他签的。在上头地村申报的“一事一议”秸秆加工厂项目档案中的征求意见表和筹资筹劳花名表的签字也不是他签的。10、证人吉某某的证言证实，他自2005年至2012年在克什克腾旗芝瑞镇财政所工作。2011年上头地村委会上报过“一事一议”秸秆加工厂项目，他当时是芝瑞镇财政所出纳，这个项目的总造价款120000元，国家补贴80000元，自筹资金30000元，社会捐赠10000元。这个项目的自筹资金30000元和社会捐赠10000元合计40000元，刘金和没往芝瑞镇财政所交，后来陈某某让刘金和拿着5枚“一事一议”假筹资收据交到他手里。他将这5枚假筹资收据在芝瑞镇农经站的账目上做了一笔40000元的假收入，然后用现金科目上缴到芝瑞镇财政所，芝瑞镇财政所给农经站再出具一枚40000元收据，这样就视同自筹款和社会捐赠款已经上缴到财政所。2011年末，芝瑞镇“一事一议”项目完工后，旗财政局将“一事一议”项目资金拨付到芝瑞镇财政所，芝瑞镇财政所将项目资金拨付到上头地村，上头地村委会给芝瑞镇财政所开具一枚120000元收据，实际共拨付了80000元的项目款，40000元的自筹款和社会捐助款视同拨出。刘金和将项目款用于偿还其个人债务。（三）被告人供述1、被告人刘金和供述证实，他是芝瑞镇上头地村村主任，2011年他听说财政部门有“一事一议”财政奖补项目，他到芝瑞镇财政所找陈某某说他个人挺困难的，他想申报一个秸秆加工厂项目。陈某某对他说：“一事一议项目是公益事业项目，不允许以个人名义申报，必须以村委会名义申报，你个人要是想报就回去按照村委会的名义准备材料吧”。他回去后找到村委会书记白某甲和副主任兼会计肖某某，表示他要以村委会名义申报“一事一议”秸秆加工厂项目，套取国家项目款偿还外债。后来白某甲和肖某某按照“一事一议”项目的要求帮他伪造了秸秆加工厂项目的材料。他在村委会和他家原来淀粉加工厂分别照了照片。这些材料作好后他自己拿到芝瑞镇财政所交给陈某某，以后的事都是陈某某帮他运作的。过了一段时间这个项目就批下来了。共给了80000元的项目款，他将项目款偿还个人借款和用于家庭日常开支。2、被告人陈某某供述证实，他是克什克腾旗芝瑞镇财政所所长。2011年，刘金和到镇政府找到他说：“我个人欠的外债较多，家庭生活困难，想要申请个项目，套取项目款”。他对刘金和说明“一事一议”财政奖补项目属于国家公益项目，申报主体必须是村集体，个人名义不允许申报，如果想报就回去以村委会名义准备材料。刘金和把“一事一议”秸秆加工厂项目手续交给了他。他考虑到刘金和是他老乡，家庭生活困难，他先让财政所工作人员吉日嘎愣利用农经站和财政所账务往来便利，做了自筹资金30000元和社会捐助10000元资金空转，后来他又不加审核在初验报告加盖镇政府公章，上报至克什克腾旗财政局。2011年年末，“一事一议”项目款下拨后，被告人刘金和偿还了个人债务55000元，剩余25000元刘金和干什么用了，他就不知道了。3、被告人白某甲的供述证实，他是芝瑞镇上头地村村委会书记。2011年，刘金和找他和肖某某说：“我个人有淀粉加工厂和饲料加工设备，我自己想用我以前厂房和设备顶名以村委会名义申报“一事一议”秸秆加工厂项目，套取国家项目款，还我个人的外债。“一事一议”财政奖补项目不能以个人名义申报，只能以村委会名义申报，你们俩按照“一事一议”财政奖补政策帮我做一下假申报材料”。由于他和肖某某与刘金和在一起工作多年，他和肖某某按照“一事一议”财政奖补政策的要求分别帮他做了假的申报手续交给了刘金和，后来这个项目款80000元就批下来了，刘金和都用于偿还外债了。4、被告人肖某某的供述证实，他是芝瑞镇上头地村村委会副主任兼报账员。2011年刘金和找到他和白某甲说：“我个人原来有一个淀粉加工厂和饲料加工设备，我自己想用以前的厂房和设备申报“一事一议”秸秆加工厂，套取国家项目款，偿还个人外债，由于“一事一议”项目只能以村委会名义申报，你们俩按照“一事一议”项目政策流程帮我做一下假的档案材料”。由于他和白某甲与刘金和在一起搭班子工作多年，考虑到刘金和家庭生活困难，他和白某甲就帮他按照“一事一议”项目的有关要求填制了假的申报手续。他俩做好后交给了刘金和，后来项目款80000元就拨付下来了。刘金和没有建过秸秆加工厂也没有买过设备，刘金和把套取的项目款都偿还个人外债了。本院认为被告人刘金和、白某甲、肖某某作为村基层组织人员，利用协助人民政府从事公务的职务便利，共同制作“一事一议”财政奖补项目虚假材料，骗取国家财政奖补项目款。被告人陈某某身为国家机关工作人员，明知被告人刘金和提供“一事一议”财政奖补项目虚假材料，而利用职务便利，协助其骗取项目款，四被告人行为均已构成贪污罪。被告人刘金和、陈某某、白某甲、肖某某系共同犯罪，被告人刘金和起主要作用，系主犯，被告人陈某某、白某甲、肖某某在明知被告人刘金和申报主体不合格情况下，按照被告人刘金和要求帮助其制作虚假材料骗取国家财政奖补项目款，在共同犯罪中起次要作用，系从犯。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，定性准确，本院予以支持。被告人刘金和的辩护人提出的被告人刘金和在2013年4月份克什克腾旗纪检委介入调查时，被告人刘金和主动到纪检委交代问题，其行为已构成自首的辩护意见，本院认为，根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》对于职务犯罪，没有自动投案，在办案机关调查谈话、讯问、采取调查措施或者强制措施期间，犯罪分子如实交代办案��关掌握的线索所针对事实的，不能认定为自首的规定，被告人刘金和的行为不符合自首条件，辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采信；被告人刘金和的辩护人提出的被告人刘金和在财政奖补资金80000元下拨后，只实际控制了25000元，55000元被财政所扣还被告人刘金和原来欠款，对于55000元应认定未遂的辩护意见，本院认为，被告人刘金和用骗取的项目款55000元偿还其个人外债，这是被告人刘金和对于骗取项目款的一种占有和使用方式，因此被告人刘金和的犯罪数额应认定为80000元，辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采信；被告人刘金和的辩护人提出的被告人刘金和归案后，如实供述犯罪事实，认罪态度较好，并且退还了全部赃款，可以对被告人刘金和酌情从轻处罚的辩护意见成立，本院予以采信。被告人陈某某的辩护人提出的被告人陈某某不构成贪污罪，其行为属于徇私舞弊和滥用职权，滥用职权罪涉案金额只有80000元，不够立案条件，因此不构成犯罪的辩护意见，本院认为，被告人陈某某明知被告人刘金和提交虚假材料，依然利用职务便利，在财政所进行资金空转和没验收的情况下便在验收报告上加盖公章，协助被告人刘金和办理虚假手续骗取项目款，被告人陈某某的行为已构成贪污罪，辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采信。在整个诉讼过程中，四被告人均能如实供述犯罪事实，认罪态度较好，确有悔罪表现，对四被告人均可酌情从轻处罚。被告人陈某某、白某甲、肖某某系从犯，依法应当从轻或减轻处罚，根据本案事实情节，本院决定对被告人陈某某、白某甲、肖某某减轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第九十三条第二款、第三百八十二条、第三百八十三条第一款第（二）项、第二十五条第一款、第二��六条第一款、第二十七条、第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人刘金和犯贪污罪，判处有期徒刑五年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月24日起至2019年12月23日止）。二、被告人陈某某犯贪污罪，判处有期徒刑二年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月24日起至2016年12月23日止）。三、被告人白某甲犯贪污罪，判处有期徒刑二年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月24日起至2016年12月23日止）。四、被告人肖某某犯贪污罪，判处有期徒刑二年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月24日起至2016年12月23日��）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向赤峰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审　判　长　　王洪芹审　判　员　　张福禄人民陪审员　　张春华二〇一五年二月十六日书　记　员　　王雪飞更多数据：