（2013）奎刑初字第318号
裁判日期: 2013-11-12
公开日期: 2014-12-11
案件名称
邵某、孙某等虚报注册资本罪一审刑事判决书
法院
潍坊市奎文区人民法院
所属地区
潍坊市
案件类型
刑事案件
审理程序
一审
当事人
邵某,孙某,隗某,赵某
案由
虚报注册资本
法律依据
《中华人民共和国刑法（1997年）》：第一百五十八条第一款，第二十五条第一款，第二十七条第一款，第六十七条第一款，第七十二条第一款，第七十二条第一款，第三十七条，第五十二条，第五十三条
全文
山东省潍坊市奎文区人民法院刑 事 判 决 书（2013）奎刑初字第318号公诉机关潍坊市奎文区人民检察院。被告人邵某，潍坊某工贸有限公司法人代表。2012年8月18日因涉嫌犯虚报注册资本罪被刑事拘留，同年8月21日被取保候审。2013年8月21日被取保候审。被告人孙某，原系潍坊锦某经贸有限公司法人代表。2012年8月14日因涉嫌犯虚报注册资本罪被取保候审。2013年8月15日被取保候审。被告人隗某，个体。2012年8月2日因涉嫌犯虚报注册资本罪被取保候审。2013年8月5日被取保候审。被告人赵某，潍坊某有限公司职工。2012年8月3日因涉嫌犯虚报注册资本罪被取保候审。2013年8月5日被取保候审。潍坊市奎文区人民检察院以奎检刑诉（2013）222号起诉书指控被告人邵某、孙某、殷亮（已中止审理）、隗某、赵某犯虚报注册资本罪，于2013年8月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。潍坊市奎文区人民检察院指派检察员孙香萍出庭支持公诉，被告人邵某、孙某、隗某、赵某到庭参加诉讼。现已审理终结。潍坊市奎文区人民检察院指控：2009年11月，被告人孙某、隗某在没有资金的情况下，欲成立潍坊某经贸有限公司，注册资本200万元，实收资本40万元，分期付资，三年内交齐全部注册资本。遂到潍坊兴源会计咨询服务有限公司咨询，该公司负责人马某甲（另案处理）接待并同意为其成立公司垫资，收取包括垫资费用共计20000元，遂后与业务员被告人赵某带40万元资金存入潍坊某经贸有限公司公司账户用于验资，取得虚假验资报告，欺骗公司登记主管部门，于同年11月25日取得注册资本为200万元、实收资本实收资本40万元、分期付资、三年内交齐全部注册资本的潍坊某经贸有限公司企业法人营业执照。2011年8月，因公司经营不善，被告人孙某、隗某决定注销该公司，再次找到潍坊兴源会计咨询服务有限公司办理，马某甲与其商定将该公司转让，并将欲转让事宜告知到该公司咨询的被告人邵某、殷亮，并答应为其增资时垫资，被告人邵某、殷亮同意，于2011年8月5日到潍坊市坊子区地税局办理股权转让手续，同年8月9日公司变更登记为潍坊某工贸有限公司。2011年10月20日，潍坊兴源会计咨询服务有限公司临朐分公司业务员马某乙（另案处理）具体办理增资手续，为其垫资160万元用于公司增资，取得虚假验资报告，欺骗公司登记主管部门，于同年10月24日取得注册资本为200万元、实收资本为200万元的潍坊某工贸有限公司企业法人营业执照。同日，马明江将160万元增资款从潍坊某工贸有限公司账户全部取走。公诉机关当庭宣读了被告人供述、证人证言、书证等证据，指控被告人邵某、孙某、隗某、赵某的行为构成虚报注册资本罪，均系自首，被告人隗某、赵某系从犯，请求依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第六十七条第一款、第二十七条的规定处罚。被告人邵某、孙某、隗某、赵某对指控事实均无异议。经审理查明：2009年11月，被告人孙某、隗某在没有资金的情况下，欲成立公司，遂到潍坊兴源会计咨询服务有限公司咨询，该公司负责人马某甲（另案处理）接待并同意为其成立公司垫资，收取包括垫资费用共计2万元，遂后安排业务员被告人赵某具体办理成立公司事宜。成立公司为潍坊某经贸有限公司，注册资本200万元，实收资本40万元，分期付资，三年内交齐全部注册资本。后被告人赵某将40万元资金存入潍坊某经贸有限公司公司账户用于验资，取得虚假验资报告，欺骗公司登记主管部门，取得潍坊某经贸有限公司企业法人营业执照。2011年8月，因公司经营不善，被告人孙某、隗某决定注销该公司，再次找到潍坊兴源会计咨询服务有限公司办理相应手续。马某甲与其商定将该公司转让，并将欲转让事宜告知到该公司咨询业务的被告人邵某、殷亮，并答应为其增资时垫资，被告人邵某、殷亮同意。2011年8月5日，双方办理股权转让手续，同年8月9日，该公司变更登记名称为潍坊某工贸有限公司。2011年10月20日，潍坊兴源会计咨询服务有限公司临朐分公司业务员马某乙（另案处理）具体办理增资手续，为其垫资160万元用于公司增资，取得虚假验资报告，欺骗公司登记主管部门，于同年10月24日取得潍坊某工贸有限公司企业法人营业执照。同日，马某甲将160万元增资款从潍坊某工贸有限公司账户全部取走。综上，被告人孙某、隗某、赵某虚报注册资本数额为40万元，被告人邵某虚报注册资本数额为160万元。上述事实，有经公诉机关当庭举证、质证并认证的下列证据予以证实：（一）书证1、抓获、破案经过，证实：被告人孙某、赵某、隗某均系投案自首，被告人邵某系抓获归案。公安机关侦办邵某涉嫌合同诈骗案件时，邵某主动供述虚报注册资本的事实。2、户籍证明，证实：被告人邵某出生于1971年6月××日，被告人孙某出生于1958年1月××日，被告人隗某出生于1975年1月××日，被告人赵某出生于1987年4月××日。3、电话查询记录，证实：四被告人均无犯罪前科。4、潍坊某工贸有限公司存款账户明细、结算凭证、活期存款账户明细、现金存款凭条、特种转账凭证、私营企业迁入登记情况、企业变更情况、验资报告、潍坊兴源会计咨询服务有限公司指派书、股权转让协议、企业法人营业执照、股东会决议等资料一宗，证实：潍坊某工贸有限公司、潍坊某经贸有限公司的验资情况。（二）被告人供述和辩解1、被告人邵某、孙某、隗某、赵某对指控事实均无异议。2、被告人殷亮在侦查阶段的供述与指控事实一致。本院认为，被告人邵某、孙某、隗某虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，数额巨大，其行为均构成虚报注册资本罪，应予刑罚。被告人赵某虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，数额巨大，其行为构成虚报注册资本罪。公诉机关指控犯罪事实及罪名成立。被告人邵某、孙某、隗某均系自首，被告人隗某系从犯，依法均可从轻处罚。被告人赵某系从犯，犯罪情节轻微，有自首情节，可免予刑事处罚。综合上述情节，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条第一、三款、第三十七条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：一、被告人邵某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑六个月缓刑一年，并处罚金人民币3万元（缓刑考验期自本判决确定之日起计算；罚金自判决生效之日起十日内缴纳）。二、被告人孙某犯虚报注册资本罪，判处拘役六个月缓刑六个月，并处罚金人民币8000元（缓刑考验期自本判决确定之日起计算；罚金自判决生效之日起十日内缴纳）。三、被告人隗某犯虚报注册资本罪，判处罚金人民币4000元（缓刑考验期自本判决确定之日起计算；罚金自判决生效之日起十日内缴纳）。四、被告人赵某犯虚报注册资本罪，免予刑事处罚。如不服本判决，可在接到判决书的第二天起十日内，通过本院或直接向山东省潍坊市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 罗卫琴人民陪审员 赵永华人民陪审员 韩爱民二〇一三年十一月十二日书 记 员 马晓丽 关注公众号“”