（2010）深中法刑二初字第165号
裁判日期: 2010-07-20
公开日期: 2015-12-03
案件名称
高某某犯走私普通货物罪刑事判决书
法院
广东省深圳市中级人民法院
所属地区
广东省深圳市
案件类型
刑事案件
审理程序
一审
当事人
高某某
案由
走私普通货物、物品
法律依据
《中华人民共和国刑法》：第一百五十三条第一款，第一百五十三条第一款，第三十条，第三十一条，第二十七条第一款；《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》：第十条第一款
全文
广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2010）深中法刑二初字第165号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人高某某，男。因走私普通货物嫌疑，于2010年3月7日被刑事拘留，同年3月17日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。辩护人高某，广东XX律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检公二刑诉（2010）131号起诉书指控被告人高某某犯走私普通货物罪，于2010年6月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员出庭支持公诉，被告人高某某及辩护人高某到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：被告人高某某为高XX公司和高X厂的经理，该两厂管理人员也均为同一批人员。2005年7月，陈某（已判决）找到高XX公司和高X厂的报关员陈某跃，提出有指标可以帮忙转厂。陈某跃向被告人高某某汇报，由高某某约陈某出来详谈转厂事宜。陈某表示是空转，并要每吨转厂货物收取好处费200元人民币。高某某经请示老板高某辉（已判决）后，表示同意，并安排报关员陈某跃与陈某办理空转的海关手续。2005年8月至2006年11月间，高XX公司同金X公司空转6次（报关单号：080884219、081484050、080836355、080836356、081246693、081246737），共空转吸塑罩148．754千克。高X厂同金X公司空转5次（报关单号：080807201、081205183、081246735、081484048、081262538），共空转吸塑罩50000千克、PP胶袋35000千克。以上空转货物经折算为进口原料后由海关关税部门核税，高XX公司涉嫌偷逃应缴税额人民币696878．56元，高X厂涉嫌偷逃应缴税额人民币343120.6元，共计偷逃税额人民币1039999.16元。公诉机关出示和宣读了大量的证据：被告人高某某身份证明、金X公司报关单等书证，证人陈某、陈某跃、高某辉等人的证词，被告人高某某的供述，偷逃税款核定证明书。公诉机关认为，被告人高某某作为高XX公司、高X厂的管理人员，无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，在加工贸易经营活动中，以假结转的方式骗取海关核销，致使保税货物、物品脱离海关监管，造成国家税款1039999．16元流失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条、第三十一条之规定，应当以走私普通货物罪追究刑事责任。被告人高某某辩称开始不知道是空转，自己无意中参与到了本案，是否构成犯罪由法庭来定。辩护人提出：被告人高某某的行为是职务行为，其没有走私的动机、也没有因此获利，至于其是否事先知道走私行为，需进一步审核。归案后，被告人高某某如实供述有关情况，没有前科。恳请法庭对其做出公正的判决。经审理查明：高XX公司、高X厂的实际出资、负责人是高某辉，被告人高某某是高XX公司、高X厂的经理。2005年7月，金X工艺（深圳）有限公司（以下简称金X公司）陈某（已判决）找到高XX公司和高X厂的报关员陈某跃，提出有指标可以帮忙转厂。陈某跃向被告人高某某汇报，由高某某约陈某出来详谈转厂事宜。陈某表示是空转，并要每吨转厂货物收取好处费200元人民币。被告人高某某经请示老板高某辉（已判决）后，表示同意，并安排报关员陈某跃与陈某办理空转的海关手续。2005年8月至2006年11月间，高XX公司同金X公司空转6次（报关单号：080884219、081484050、080836355、080836356、081246693、081246737），共空转吸塑罩148．754千克。高X厂同金X公司空转5次（报关单号：080807201、081205183、081246735、081484048、081262538），共空转吸塑罩50000千克、PP胶袋35000千克。以上空转货物经折算为进口原料后由海关关税部门核税，高XX公司涉嫌偷逃应缴税额人民币696878．56元，高X厂涉嫌偷逃应缴税额人民币343120.6元，共计偷逃税额人民币1039999.16元。另查明，在审理高某辉走私案期间，其家属补缴了全部税款。认定上述事实的证据如下：（一）物证、书证：1、抓获经过证实，2010年3月6日，在松岗街道楼岗村抓获被告人高某某。2、被告人高某某的身份证明材料。3、涉案的相应报关单11份。4、深圳市中级人民法院刑事判决书，证实高某辉家属已补交了偷逃的税款人民币1039999.16元，高某辉被判处有期徒刑三年，缓刑五年；陈某被判处有期徒刑十年，罚金人民币290万。（二）证人证言：1、证人陈某跃证实：高XX塑料（深圳）有限公司、东方高X吸塑厂实际是两块牌子一套人马，其负责这两个厂的报关手续。这两个厂与金X厂有转厂业务，是经理高某某安排其同金X厂进行转厂的。金X厂与高XX公司转厂6次。报关关封上的法定代表人高某辉的签名是由老板高某辉亲笔签字的，因为海关规定，转厂关封一定要法人代表亲笔签名，并且海关电脑里都有法定代表的电子签名存根，这两个厂的关封，其在办理同金X厂的转厂的时候都是拿给高某辉签的，其有明确地同高某辉讲过，同金X厂是空转。其不清楚高XX公司、高X厂是否有在国内卖料的的情况。其对用于与金X公司空转的报关单进行指认。（三）同案犯陈述：1、同案犯陈某（金X厂报关员）证实：其自己联系的客户有高XX塑料（深圳）有限公司，东方高X吸塑厂，这两个厂都是同一个报关员陈某跃。其打电话给陈先生，问他要不要转厂。陈先生说要问他们老板后再回复。过了不久，陈先生就打电话说可以，有多少指标他们都要了。于是双方就谈好转厂每吨货物支付费用200元给其，转的是吸塑罩和PP胶袋。接着金X公司和陈先生的高XX公司、高X厂分别办好了转入和转出的海关手续。在海关的帐面上完成了转厂手续，而实际上转厂的货物并未送到金X公司，已脱离海关的监管，办完转厂手续后，其就会在南头报关行那里，收取陈先生转厂的费用。和高XX公司、高X厂空转是与高某某经理谈的。陈先生知道金X厂和高X厂转厂是空转。陈某辨认出报关员陈先生和高经理，并对涉案11份报关单进行辨认。2、同案犯高某辉证实：其是高X厂、高XX公司的老板。金X厂主动找来，说金X厂的指标很多，可以为高XX、高X厂办理转厂手续，其觉得这样不错，可以做大业务，就叫高某某同陈某跃与对方联系转厂的事情。开始其没有想过要特意去空转，但后来转了几次，转厂的货物都未实际送货，其就知道是空转了，是走私行为。高XX公司和高X厂办理转厂的关封上面”高某辉”的名字是其本人签字。其辨认出陈某跃、高某某。对进口报关的11份报关单全部进行了指认，证实同金X厂没有业务往来，该11份报关单的货物是空转。（四）被告人高某某供述及辩解：陈某跟我商谈了转厂的一些具体事宜，陈某提出每吨货物收取200元的好处费，我按高某辉的意见也同意了，并安排报关员陈某跃同陈某办理转厂的海关手续。但当时并没有说是假转厂、空转，我是后来才知道高XX公司跟陈某代理的企业办理的是假转厂手续。以前转厂是不用支付手续费的。有一次，是在松岗汽车站那里，陈某坐车过来，我将钱交给她几千元。后来的费用都是由陈某跃交给陈某的。（五）海关偷逃税款核定证明书，经核税，高XX公司偷逃税款人民币696878.56元；高X厂偷逃税款人民币343120.6元。上述证据均经当庭举证、质证，查证属实。本院认为，被告人高某某作为高XX塑料（深圳）有限公司、深圳市宝安区松岗东方高X吸塑厂的管理人员，无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，在加工贸易经营活动中，以假结转的方式骗取海关核销，致使保税货物脱离海关监管，造成国家税款人民币1039999.16元流失，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。在单位的共同犯罪中，被告人高某某起次要作用，属从犯，依法应当减轻处罚。被告人高某某辩称开始不知道是空转，经查，同案犯高某辉证实，当其知道金X厂有指标可以为高XX、高X厂办理转厂手续时，就叫高某某、陈某跃与对方联系转厂的事宜，同案犯陈某也证实，其是与高某某具体谈空转事宜的，证人陈某跃证实是高某某安排其同金X厂进行转厂的，被告人高某某在侦查阶段也承认，其知道正常的转厂是不用支付手续费的，而当陈某提出要按每吨收取转厂好处费时，其按高某辉的意见同意了，事后还曾在松岗汽车站亲自将现金交给陈某。综合上述证据分析，可以认定被告人高某某与陈某商谈了空转的具体事宜及好处费，故被告人及其辩护人的辩解、辩护意见据理不足，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条、第三十一条、第二十七条及《最高人民法院﹤关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释﹥》第十条第二款之规定，判决如下：被告人高某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的应提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长 蔡升琴审 判 员 林福星代理审判员 张 宇二〇一〇年七月二十日书 记 员 刘秋方 更多数据：搜索“”来源：