（2002）善刑初字第55号
裁判日期: 2002-03-27
公开日期: 2018-07-28
案件名称
金明昌犯诈骗罪一审刑事判决书
法院
嘉善县人民法院
所属地区
嘉善县
案件类型
刑事案件
审理程序
一审
当事人
案由
法律依据
《中华人民共和国刑法》：第二百六十六条，第十二条第一款，第六十七条第一款，第六十七条第一款，第六十九条第一款，第六十九条第一款；《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》：第一条第一款；最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释：第一条第一款，第一条第一款；《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》：第二条，第三条
全文
浙江省嘉善县人民法院刑 事 判 决 书（2002）善刑初字第55号公诉机关浙江省嘉善县人民检察院。被告人金明昌，农民。因涉嫌犯诈骗罪，于1997年8月13日被取保候审，后在逃；2001年9月28日被刑事拘留，10月31日被逮捕。现在押嘉善县看守所。辩护人应建中、徐明福，浙江国傲律师事务所律师。嘉善县人民检察院以（2002）善检刑诉字第32号起诉书指控被告人金明昌犯诈骗罪，于2002年2月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。嘉善县人民检察院指派检察员房永强、代理检察员荀晓阳出庭支持公诉，被告人金明昌，辩护人应建中、徐明福到庭参加诉讼。现己审理终结。嘉善县人民检察院指控1997年5月，被告人金明昌伙同沈建平（已判刑），用虚假的身份，以支付部分货款的方法，骗得山东省邹平县位桥棉纺织厂棉纱，价值183912.02元，数额巨大，已构成诈骗罪；在此期间，被告人金明昌让他人虚开增值税专用发票二份，价税合计294524元，虚开税款42794.09元，并造成国家税款流失42794.09元，其行为又构成虚开增值税专用发票罪。被告人金明昌一人犯数罪应予数罪并罚。诉请本院依照《中华人民共和国刑法》第十二条第一款、第二百六十六条、第六十九条、《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第一条之规定，予以惩处。被告人金明昌对起诉书指控的事实没有异议。辩护人提出的辩护意见是：1、被告人金明昌并未“冒用”虚假的“嘉善县蓝鲸贸易公司”常务经理的身份；2、在被告人金明昌与沈建平事前合谋的证据上有不足之处；3、针对起诉书指控被告人金明昌的按照《刑法》第十二条第一款原则定性为构成诈骗罪是错误的，本案中被告人行为更加符合合同诈骗罪的构成要件；4、在被告人金明昌构成虚开增值税发票罪方面，被告人有自首情节，被告人所犯两罪之间存在牵连关系，对牵连犯应择一重罪处罚，本案中应按合同诈骗罪处罚；5、被告人金明昌系初犯、从犯。经审理查明：一、诈骗罪1997年4月至5月间，被告人金明昌伙同沈建平（已判刑）借用“嘉善县蓝鲸贸易有限公司”营业执照，用该公司常务经理、经理的身份，以支付部分货款120000元的方法，骗得山东省邹平县位桥棉纺织厂32支、40支棉纱各4.536吨，价值303912元。后被告人金明昌将棉纱以低于进价的价格出售。沈建平在获取部分赃款后潜逃，被告人金明昌在公安机关对其取保候审期间潜逃。证明以上事实的证据有：被害单位范元勤、潘斌的陈述，证实卖给金明昌的棉纱价格为32支33000元／吨、40支34000元／吨，及被骗的经过；证人江某证言，证实在97年4月底，金明昌借过“嘉善县蓝鲸贸易有限公司”的营业执照和公章；证人胡某、杨某的证言，证实从金明昌处买进棉纱的经过；证人肖某证言，证实沈建平通过其公司帐户，领取10万元现金；证人包永其证言，证实金明昌向其借款付棉纱款的情况；沈建平、金明昌在谈业务时使用的名片为“嘉善县蓝鲸贸易有限公司”经理、常务经理；沈建平变造的付款凭证；付山东位桥棉纺织厂10万元货款的凭证；金明昌从嘉善县染织厂领取货款109000元的凭证；嘉兴市财茂经济发展有限公司已付清向金明昌购买的棉纱款的凭证；金明昌出具给嘉兴市财茂经济发展有限公司已结清棉纱款的凭证；公安机关扣押赃款40688元及发还被害单位的清单；同案犯沈建平的交代；被告人金明昌当庭亦有供述。上述证据，本院予以确认。二、虚开增值税专用发票罪1997年5月18日、27日，被告人金明昌让他人虚开增值税专用发票二份，至嘉善县拼捻厂、嘉兴市财茂经济发展有限公司，价税合计294524元，虚开税款42794.09元，并造成国家税款流失42794.09元。证明以上事实的证据有胡某、杨某的证言，证实与杭州新成物资贸易公司没有业务往来；增值税专用发票发票联、抵扣联各二份，证实销货单位为杭州新成物资贸易公司，32支棉纱30500元／吨，税款为20385.47元、40支棉纱价格为33000元／吨，税款为22408.62元，均已抵扣。被告人金明昌当庭亦供认不讳。上述证据本院予以确认。另公诉机关当庭还举证：（1998）善刑初字第76号刑事判决书，证实沈建平犯诈骗罪，已被判刑；取保候审决定书、传唤通知书，证实被告人金明昌在1997年8月13日被取保候审，后两次书面传唤未果；在逃人员登记表，证实被告人金明昌被通辑；嘉善县公安局经济犯罪侦查大队出具的抓获经过，证实2001年9月28日在嘉兴将被告人金明昌抓获归案。对以上证据本院予以确认。辩护人当庭向法庭出示嘉善县蓝鲸贸易公司设立登记审核表、吊销营业执照公告，证实该公司营业期限自1996年8月起，在1998年9月25日被吊销。上述证据本院予以确认。本院认为，被告人金明昌以非法占有为目的，伙同他人以支付部分货款的方法，骗取企业财物，价值183910余元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪；被告人金明昌让他人虚开增值税专用发票，虚开税款42794.09元，均已抵扣，其行为又构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控其所犯罪名成立，应予支持。对被告人金明昌应适用数罪并罚。被告人金明昌因诈骗罪被公安机关讯问，又主动交代出虚开增值税专用发票罪，对此行为应认定为有自首情节，可从轻处罚。辩护人对此提出的意见予以采纳。辩护人关于在事实和证据方面的意见，本院在事实认定中予以考虑。被告人金明昌的行为，不符合合同诈骗罪的构成要件；被告人所犯的两罪是二种行为、二个阶段，不是牵连犯；被告人金明昌在本案中与同伙的地位、作用相当，不应认定为从犯。辩护人对以上提出的辩护意见，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第十二条第一款、第六十七条、第六十九条、全国人大常委会《关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》第一条第一款、最高人民法院《关于适用＜全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定＞的若干问题的解释》第一条第一、二款、最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第二条、第三条之规定，判决如下：被告人金明昌犯诈骗罪，判处有期徒刑九年，并处罚金30000元；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金30000元，决定执行有期徒刑九年六个月，并处罚金60000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2001年9月28日起至2011年3月27日止）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省嘉兴市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 李晓虹审 判 员 赵再平人民陪审员 孙德昌二〇〇二年三月二十七日书 记 员 王 珍 关注公众号“”